2285亿元假发票是这样破获的思维导图

落魄潦倒

2023-02-28

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元旦前夕，一起全国最大的制售假发票网点，在经过成都市公安部门和税务部门联手进行长达半年艰苦卓绝的侦破之后，终于被彻底摧毁，6名犯罪嫌疑人全部被移送起诉。随着新年悠扬的钟声远去，昔日泛滥成都街头、外运7个省市的156万张、涉案金额2285亿元的假发票不再成为笼罩人们心头的阴影。

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思维导图大纲

1月6日，负责这桩案件的专案组组长、成都市公安局经济犯罪侦查处处长杨和平终于舒了一口气，坐到自己的办公椅上对记者说：“这桩大案终于彻底侦破，黑窝点遭到毁灭性打击，避免了国家税收的巨额损失，这是成都市委、市政府重视整顿规范市场经济秩序的结果，是公安机关敬业尽职、忘我拼搏精神和”大练兵“成果的展现！”

敏锐洞察紧紧跟踪

话得从去年6月说起。当时，成都市政府正在全市开展了“打击虚开货物运输发票和制售假发票等涉税违法犯罪专项整治行动”，一天，成都市公安局经济犯罪侦查处民警向俊接到一封群众揭发信，反应在成都市火车北站一带有个贩卖假发票的神秘人物，外号叫“眼镜”和“西西”，此人持有大量的假发票，目前许多假发票贩子都从他手里进货。

这封群众来信引起了成都市公安局经济犯罪侦查处领导的重视，立即组织警力展开调查。几个办案人员看到“西西”这个名字，马上联想到两年前的一个案子，调取相关资料一查，果然，在卷宗里找到与“西西”绰号相同的一名男子，名叫张某（张成学），成都人，45岁，2002年因涉嫌制售假发票被警方传唤，后因证据不足释放。第二天，侦查人员前往火车北站进行设伏侦查，发现确有一名开着“松花江”牌小轿车的男子多次在这一带出没，与假发票贩子频繁接触。经侦察员辨认，此人正是两年前被公安机关释放的张某。

举报情况得到证实，贩卖假发票的证据到手，按说，公安部门可以一抓了之。但侦查员们透过手中的材料敏锐地意识到：张某贩卖假发票数量大、品种多，“有求必应”，仿真程度高，在他的背后，极可能隐藏着一个庞大的假发票制发网络。

情况上报到成都市公安局，局领导的意见掷地有声：成立专案组，开展全方位跟踪侦查，查它个水落石出！

由成都市公安机关和地税局稽查部门联手组成的专案组旋即成立。经过侦查员连续几天的秘密跟踪，发现张某经常开车前往市内一个印刷材料的市场，在购买大量印刷材料后，便到成都文家场附近一处公路等候。而每到此时，从温江方向就会开来一辆黄色“奥托”车。张与开车的中年男子见面后很快将他所购买的印刷材料搬到奥托车上，而那个男子又从奥托车上搬几袋东西给张某，然后两人各自离开。整个过程就几分钟，显得十分诡秘。

侦查人员随即锁定了那个中年男子的行踪，查明该男子叫杨某（杨术根），39岁，温江区金马镇人，他在当地开有一家有7、8个工人的小型印刷厂。专案人员分析，这家印刷厂极有可能就是非法印制假发票的地下工厂。为了达到“打团伙、端窝点”的目的，专案组决定暂不“打草惊蛇”，继续搜集更多的证据，追查张某的“上家、下家”。

四面出击一网打尽

2004年8月14日，专案组民警捕捉到一个重大的案件线索：张某提着几大袋东西来到城西的一家货运站，把这些东西分成4件纸箱办了寄往云南昆明市到托运，收件人是“陈涛”。专案组判断，张某所托运的纸箱里，很可能就是一批已经印刷成册的假发票，如果不及时打击，很可能会造成相当严重的后果。

第二天，专案组人员赶赴昆明，先期到达位于老海埂路马家停车场托运部守候。中午时分，化名“陈涛”的取货人终于出现，当他正准备取货时，在当地公安和税务部门的大力支持配合下，案侦民警将其一举擒获。开箱一看，全是一摞摞云南省的定额有奖假发票，数一数，足有500本，涉及金额422万元。人赃俱获。后查明，“陈涛”真名雷某（雷柳松），四川岳池县人，系张某在昆明最大的“下家”。

8月15日，按照专案组的周密部署，案侦民警兵分三路，分头实施缉捕行动，准备将以张某为首的制售贩卖假发票的犯罪团伙一网打尽。一路人马在温江区文家场附近设下重重埋伏，张网以待。当张某和杨某如往常一样又在附近的公路进行交易时，案侦民警从天而降，当场将两人抓获。并从张某驾驶的蓝色“松花江”牌小轿车内查获联两大包假发票，从杨某驾驶的黄色“奥托”牌小轿车内查获了大量的印刷工具。与此同时，另一路人马前往温江区金马镇清泰村，捣毁杨某的小型印刷厂，查获假发票上万份，以及4台印刷设备。还有一路人马则前往张某位于成都金牛区近郊民居暂住地，查获各类假发票数万份，以及大量胶片、硫酸纸稿样。

在成堆的“战利品”面前，专案民警和税务人员喜悦之后皱起了眉头：这些数量惊人、仿制逼真的假发票仅仅靠这4台已经很落后的印刷机器怎么可能完成？可以推断，张某还有其他地下加工厂。

专案组民警加大对在案人员的审讯力度，旁敲侧击，政策攻心，在经过长达8天的交锋之后，张某终于交待了在郫县的团结镇双桂村一农民出租房里还藏着一个地下印刷厂。8月23日，专案人员盯着酷暑，一举端掉了这个窝点，查获了数台较为先进的印刷设备和300多公斤印制发票的专用纸张以及大量印刷专用品。

专案组根据获得到的新线索马不停蹄地乘胜出击。9月4日，北上吉林，辗转千里，在当地警方和税务部门的配合下，在吉林省大安市将张某在北方的“下家”抓获；9月23日，在成都武侯广场将成都的假发票“批发商”秦某（秦天兰）抓获；10月9日，经过周密布控，在成都市龙泉驿区将闻风潜逃的非法制造假发票的工人张某（张际候）成功擒获。

数额惊人危害巨大

荧屏闪烁，成都市公安机关经济侦查处微机终端显示屏显示的这起案件的侦破数据惊人：该案涉及全国7个省区、42个地市县的各类假发票和完税证共计120余种，156万余份，涉案金额2285亿元，涉嫌偷漏国家税款106亿元。这是迄今为止四川省乃至全国最大的一期制售假发票案。

据四川省税务部门的行家介绍，如果这个案件不予破获，危害极大。

一是严重扰乱了税收征管秩序，给国家税款造成巨大的损失。据统计，今年国家税收2500亿元，而这个假发票案涉嫌偷税额度竟然达到106亿元。

二是败坏了社会风气，滋生犯罪，滋生腐败。假发票制售具有卖方和买方市场。假发票印制成本低，每本只有5、6元，批发一本20、30元，而卖到零售市场则高达50、60元，低成本高利润具有很大的诱惑力。假发票的买方市场也很猖獗。一些企业、餐饮娱乐行业、修理行业等，为了逃税，想方设法购买假发票；一些大财团和一些公务人员，也用报销假发票牟利。

三是制售手段狡猾，潜藏因素多。一些外出打工人员，在就业困难的情况下，被逼上梁山，参与制售假发票。在车站、机场、码头等公共、流动场所销售假发票的还有被群众称作的“两怀”人员，即肚子里怀着孩子、怀里抱着孩子的妇女，还有不少年儿童参与，这给侦破和处罚工作增加了难度。

有关专家呼吁，全社会都要重视制止和打击制售假发票的行为，不让违法分子有可乘之机

第一课：中华文明的起源与早期国家思维导图