这种融资方式是中国银行的一种出口融资业务。银行在发票全额的本金内,扣除预计利息和有关的费用后,将余额贷给出口商,因此,出口商实际获得的金额不足于货款的金额。出口商还款的来源是“货到付款”项下的货款收汇。若出口商不能从进口商收回货款,出口商必须偿还贴现的本金及其利息,或者银行从出口商的账户上扣划贴现的金额及有关费用。
银行办理该项业务的利息计算公式为:贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数/360。贴现天数的计算办法是:办理贴现日到“货到付款”项下预计的收汇日或发票到期日的天数加上30天。
在这种融资方式下,出口商在发运货物并向出口地银行提交包括商业发票在内的各种货运单据之后,即可向该银行申请融资,在收到进口商的货款之前,提前从银行得到垫款,便利资金周转使用。
(二)业务程序1１出口商对进口国和进口商进行风险和资信调查出口商在申请融资之前,首先应对进口国的风险状况进行调查。因为出口商能否及时收汇与进口国的政治、经济、外汇管制、社会状况有密切关系。例如,若进口国外汇管制较严,外汇的支出将受到当局的监控。由于“货到付款”的支付方式是一种商业信用,也是外汇管制的最主要对象之一,因而出口商应及早要求进口商向当局申请外汇额度,以防被动。与此同时,出口商还应对进口商的资信状况进行调查。出口商业发票贴现的还款资金是进口商应付的货款,若货款不能安全收回,则出口商必须使用自有资金偿还银行垫款。因此,进口商能否及时支付货款,对出口商十分重要,其资信状况不仅直接关系到货款能否及时支付,而且还关系到出口商在贴现到期时是否需要再筹措资金等问题。出口商应在融资前对进口商的资信、履约能力等通过各种渠道予以调查。
2１贴现银行对出口商和进口商进行资信调查对银行而言,进出口商的资信状况对偿还银行的贷款均有重大影响。贴现银行首先将对出口商的资信状况和履约能力进行调查。因为是“货到付款”支付方式,所以只有当进口商收到货物后才有可能支付货款。换言之,进口商能否支付货款在很大程度上依赖于出口商的货物质量、发货时间等。若出口商在履约中存在违约行为,则货款的收回就存在极大风险。为此,银行在融资前,将对出口商的经营状况、资信、履约能力等有所了解。由于出口商业发票贴现的还款来源是进口商支付的货款,因此,进口商能否在收到货物后及时支付货款对贴现银行十分重要。为此,贴现银行将从各种渠道了解进口商的经营状况、资信及履约能力等,将风险降到最低程度。
3１贴现银行对市场行情进行调查影响银行收回贷款的因素还与出口货物的市场行情有关。当出口货物的市场行情看涨时,因货物再销售及变现能力较强,其风险相对较小,因而贴现的条件、额度将适当放宽。相反,贴现条件将从严、额度不大,甚至将拒绝贴现。
4１出口商提出融资申请(要约)出口商在完成上述调查之后,认为进口国和进口商的风险在可控制范围内,则可向当地银行提出融资申请。出口商填写银行提供的《出口商业发票贴现申请书》和《出口商业发票贴现额度申请书》,向银行发出融资要约。
6１出口商交单贴现出口商发货后将买卖合同复印件、商业发票、运输单据复本和其他货运单据提交给贴现银行,办理融资手续,取得贴现资金。
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