1.严格委托项目审查，审慎签订代理合同。税务代理始于纳税人的委托。在这－环节主要应做好两方面的工作：－是对纳税人的委托项目进行严格审查，包括委托人的基本情况，委托事项的合法性等，并坚持“量力而行”的经营原则，科学评估项目的可行性；二是必须与委托人签订书面委托代理合同，明确代理权限、收费标准及支付方式、责任范围等主要内容，以免将来发生纠纷时，因约定不明而引发争议，承担不必要的法律责任。
2.制订详细工作计划，合理组织项目小组。接受委托后，应当根据代理事项的要求和合同约定，研究并制订工作计划，包括工作期限、步骤、内容、各阶段成果以及具体实施方案等。委托人签字认可后，该计划作为项目的工作规范，必须严格遵照执行。人员的配备也是这一环节的重点，应当按照工作量和难易程度，合理组织各类专业人员和辅助人员，特别要加强对辅助人员的管理，不能安排其独立从事无法胜任的工作。
3.强化业务流程控制，落实质量责任制度。不同的委托事项有不同的作业流程，但有一些共同的重点环节应当严格加以控制。例如，资料交接必须填写清单，由双方签字确认，并要求纳税人保证所提供资料的真实性、完整性；认真编制各阶段的工作底稿，仔细与原始资料核对，减少工作误差；时效性较强的涉税事项，如纳税申报、税务登记等，应由专人负责。及时办理；加强管理，防止泄露委托人秘密等等。另外，还要根据工作分工，将质量责任落实到每一个环节、每一个人，既可增强工作责任心和法律风险意识，也便于事后的责任追究。
4.认真撰写工作报告，严格业务档案管理。税务代理工作报告全面反映了代理工作内容，明确表达了代理意见和结果。作为税务代理的结论性文件，经税务代理机构及其经办人员签字盖章后，具有法律效力。因此，工作报告的撰写要求做到依据充分可靠、观点客观公正、形式规范完整。另外，一项税务代理业务结束后，相关的委托合同、工作计划、工作底稿以及工作报告等资料都必须收集齐备，分类整理归档，并建立严格的业务档案保管、借阅制度。实践证明这对于风险控制以及将来法律责任的处理都是非常重要的。
