在重大资产重组过程中,财务顾问、律师事务所、会计事务所、评估事务所在交易过程中的作用日益强化,这些专业的中介机构凭借很强的专业知识在参与重组的过程中,通过与重组双方的沟通,充分掌握重组信息,全面、公正、独立的反映重大重组推动重组交易的顺利完成,那么这些中介机构在交易中的作用与职能如何,让我们一起来看看:
1、财务顾问:
根据相关法规的规定,在重大资产重组交易中的一些特定问题上,要求必须有财务顾问参与和发表意见。财务顾问包括一般财务顾问和独立财务顾问两种情形:一般财务顾问是指上市公司聘用的财务顾问,其作用是为上市公司的重大资产重组方案提供财务及相关环节可行性等专业意见,并协助上市公司完成整体方案的实施;独立财务顾问则不同,要求其必须是没有参与重大资产重组谈判、设计等环节,在没有任何利害冲突的前提下对重大资产重组交易发表独立的财务顾问意见。
在重大资产重组交易中,独立财务顾问在以下情况依法出具意见:
(1)董事会需为公司聘请财务顾问出具的专业意见随同董事会决议一起公告,供广大股东和投资者参考;
(2)重大重组涉及关联交易的,独立财务顾问必须针对关联交易出具独立财务顾问意见,说明该关联交易是否损害非关联股东权益;
(3)为挽救上市公司财务危机而进行上市公司收购时,证监会规定必须参照重大资产重组的模式上报文件,收购方也应聘请财务顾问针对财务顾问危机出具专业意见,同时,在向中国证监会提交豁免要约的申请文件中提出切实可行的重组方案,上市公司应聘请独立财务顾问对该方案发表专业意见。