企业债券发行的依据和流程思维导图

人生岁月几度寒

2023-02-13

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核心内容：在本文中，树图网的小编将为您介绍企业债券的发行依据、发行条件、和办理流程，希望能对您有所帮助。

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思维导图大纲

一、发行依据：

1.《企业债券管理条例》；

2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金[2004]1134号）；

3.《国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》（发改财金[2007]602号）。

二、企业债券发行条件：

1.所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划；

2.净资产规模达到规定的要求；

3.经济效益良好，近三个会计年度连续盈利；

4.现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力；

5.近三年没有违法和重大违规行为；

6.前一次发行的企业债券已足额募集；

7.已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形；

8.企业发行债券余额未超过其净资产的40%。用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%（目前执行30%）；

9.符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低净资产规模以及发债规模的上、下限；

10.符合相关法律法规的规定。

三、办理流程：

1.批准企业债券发行规模，按照以下程序进行：

（1）企业按照企业债券发行规模申请材料目录及其规定的格式，提出债券发行规模申请。省属企业直接向省发展改革委提出申请；其他企业由各设区的市发展改革委初审后，向省发展改革委转报申请。经省发展改革委统一审核后，集中向国家发展改革委申请我省企业债券发行规模。

（2）国家发展改革委根据市场情况和已下达债券发行规模发行情况，不定期受理企业债券发行规模申请，并按照国家产业政策和有关法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，对企业的发债规模申请进行审核，符合发债条件的，核定发行规模和资金用途，报经国务院同意后，由国家发展改革委下达发债规模，再经省发展改革委统一转发涉及省直属企业和相关市的企业发债规模并提出有关要求。