证券发行的基本程序是什么思维导图

待我归兮

2023-03-02

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证券发行的基本程序

证券法

债券知识

债券的基本知识

了解过经济方面的人应该都知道证券是什么，是一种较股票而言风险较低，对银行存款来说收益较高的投资方式，但是并不是一定就特别好，毕竟公司还有会破产的可能。我想大家可以了解一下，下面树图网小编就为大家介绍一下证券发行的基本程序是什么的相关内容。

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思维导图大纲

一、证券发行的基本程序是什么

(1)做出发行债券的决议。我国《公司法》第一百六十三条第一款规定，“股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制定方案，股东会做出决议”。

(2)公司债券的资信评估。债券的资信评估实际是对发行人的偿债能力进行评价。对公司债券进行资信评估是国际通行做法。我国现行企业的资信评估分为10级，即AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。

(3)发行债券的申请。发行公司债券，发行人必须向国务院授权的部门提交《公司法》规定的申请文件和国务院授权的部门规定的有关条件。

(4)债券发行的审批。依据《证券法》第二十四条规定，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应自受理证券发行申请文件之日起三个月内，对债券发行人的申请做出决定。不予核准的，应当说明理由。

(5)公告公司债券募集办法。发行公司债券的申请经批准后，公司应当在一定期限内依法公告公司债券的募集办法。

(6)公司债券的认购。公司债券募集办法公告后，即可募集公司债券。

(7)登记备案。公司债券发行结束后，公司应当在一定期限内向国务院授权的部门和政府主管机关登记备案。

二、股票发行的程序

(1)新股发行的决议。股份有限公司发行新股是公司的增资行为，应当由股东大会做出决议，经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。

(2)新股发行的申请。股东大会做出发行新股的决议后，董事会应聘请会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等专业机构，对公司的资信、财务状况进行评估，并就有关事项出具法律意见书。然后，公司向证券监督管理部门申请批准。

(3)公开有关新股发行的文件。公司取得发行新股的权利时，应当公告新股招股说明书和财务会计报表。

(4)办理认购事宜。

(5)登记和公告。公司发行的新股募足后，应当向公司的登记机构办理登记事项，并在指定的报刊上进行公告。

三、证券发行的审批

证券发行是筹集资金的重要渠道，根据现行有关文件的规定，各种不同的证券、不同的发行范围有着不同的审批程序。它要求证券发行者在符合证券法定条件和基本条件的同时，还必须报证券监理部门和有权管理的机构批准后，才能发行。证券监管部门在接到发行者呈报的各项文件后，必须对发行者的发行资格、财务状况、企业经营计划等进行认真审核。只有经过批准的证券发行，才有可靠的发行渠道和可靠的筹资者。未经政府机关、证券监管部门审查批准而进行的证券发行属于违法行为，必须严禁。