债券到期怎么赎回思维导图

丸子家的猫

2023-03-02

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债券到期怎么赎回

证券法

债券知识

债券交易

公司在进行业务扩展时，是需要大量资金的，一般借款的方式是向银行借贷，但是银行对于放款的政策非常严格，而且严格监管资金的用途，所以也是有不便的，所以很多公司会选择发行债券，那么债券到期怎么赎回？下面树图网小编为大家详细介绍一下，希望对大家有所帮助。

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思维导图大纲

一、债券到期怎么赎回

债券赎回是指债券发行人在债券到期时或到期前，因某些约定事项的发生，以债券发行说明书中规定的参照价格买回其发行在外债券的行为。

赎回条款中应当载明赎回的时间限制（通常须在发行一年后的利息支付日)、赎回原因（通常为发行人所在国税法变更)、自愿赎回与强制赎回规则、债券注销事项等。

二、债券赎回条款要素包括哪些

（1）赎回保护期

这是指可转换公司债券从发行日至第一次赎回日的期间。赎回保护期越长，股票增长的可能性就大，赋予投资者转换的机会就越多，对投资者也就越有利。

（2）赎回时间

赎回保护期过后，便是赎回期。按照赎回时间的不同，赎回方式可以分为定时赎回和不定时赎回。定时赎回是指公司按事先约定的时间和价格买回未转股的可转换公司债券；不定时赎回是指公司根据标的股票价格的走势按事先的约定以一定价格买回未转股的可转换公司债券。

（3）赎回条件

在标的股票的价格发生某种变化时，发行公司可以行使赎回权利。这是赎回条款中最重要的要素。按照赎回条件的不同，赎回可以分为无条件赎回（即硬赎回)和有条件赎回（即软赎回)。无条件赎回是指公司在赎回期内按事先约定的价格买回未转股的可转换公司债券，它通常和定时赎回有关；有条件赎回是指在标的股票价格上涨到一定幅度（如130%)，并且维持了一段时间之后，公司按事先约定的价格买回未转股的可转换公司债券，它通常和不定时赎回有关。

（4）赎回价格

赎回价格是事先约定的，它一般为可转换公司债券面值的103%～106%，对于定时赎回，其赎回价一般逐年递减，而对于不定时赎回，通常赎回价格除利息外是固定的。

一旦公司发出赎回通知，可转换公司债券持有者必须立即在转股或卖出可转换公司债券之间作出选择，正常情况下，可转换公司债券持有者会选择转股。可见，赎回条款最主要的功能是强制可转换公司债券持有者行使其转股权，从而加速转换，因此它又被称为加速条款。

三、债券与股票的区别

1、法律性质不同。股票是所有权证书，股东在法律上享有特定财产权即股权，股票持有者是公司所有者；债券是一种债权凭证，债券持有人与债券发行人之间的法律关系是债权债务关系。

2、法定权利和义务不同。股票的持有人是公司的股东，是组成公司的成员，有权参加股东大会并进行投票，参与公司的经营决策，有权分享股利和剩余财产分配，但同时在自己股份内承担风险责任，而公司的债券的持有人是公司的局外人，仅仅是公司的债权人，有权按照约定期限取得利息，收回本金，但无参与公司经营的法定权利，也无权分享公司剩余财产，但在公司清算时，有权比公司股东优先得到债务清偿。债券持有人对公司的经营状况不承担责任。

3、期限不同和收益的风险与方式不同。

另外，股利从税后利润中支付，债券的利息从税前利润中支付。

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