现金支票管理办法有何规定?思维导图

一生孤注掷温柔

2023-02-25

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现金支票管理办法有何规定?

现金支票管理办法有何规定

票据法

票据法规

‎各单位使用现金支票或普通支票（以下均称现金支票）时，必须按《现金管理暂行条例》中的现金使用范围及有关要求办理。现金支票有两种，支票上印有“现金”字样的现金支票；未印有“现金”或“转账”字样的普通支票。接下来，树图网的小编为您介绍关于现金支票管理办法有何规定？的相关内容！欢迎阅读！

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现金支票管理办法有何规定?思维导图模板大纲

一、现金支票管理办法有何规定？

（１）签发现金支票必须写明收款单位名称或收款人姓名，并只准收款方或签发单位持票向银行提取现金或办理转账结算，不得将现金支票流通。

（２）签发现金支票首先必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外并按票面金额处以５％但不低于１０００元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额２％的赔偿金。对屡次签发的，银行可根据情节给予警告、通报批评，直至停止其向收款人签发支票。

（３）签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，起点以下的用库存现金支付。支票金额起点为１００元，但结清账户时，可不受其起点限制。

（４）要严格执行支票有效期限的规定。支票付款的有效期限为５天。有效期限从签发支票的次日算起，到期日如遇到假日顺延。过期支票作废，银行不予受理。签发支票必须填写当日日期，不得签发远期支票。

（５）支票的持票人应当自出票日起１０日内提示付款，异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。

（６）各单位在填写现金支票时，应按有关规定认真填写支票中的有关栏目。现金支票需填写的内容有收款人和开户银行名称、支票号码、签发日期、签发人账号、大小写金额、用途等项目，填写时必须要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰，不潦草，不错漏，做到标准、规范，防止涂改。签发支票应使用墨汁或碳索墨水填写，未按规定填写，被涂改冒领的，由签发入负责。支票大小写金额和收款人不得更改。其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明。

二、购买支票与现金支票的方法有哪些

1、准备工作需要购买转账支票和现金支票时，出纳应当事先做好以下两项工作：

(1)填写空白凭证购买单，并加盖开户银行预留印鉴。

(2)准备开户银行的支票购买证。该证件的登记姓名应当与将要去银行办理购买支票的人员一致。

2、交给银行柜员空白凭证购买单填制完毕后，就可以去银行办理购买手续了。出纳要将空白凭证购买单的各联次和支票购买证全部交给银行的对公业务的窗口柜员。

3、支付工本费和手续费需要购买转胀支票和现金支票时，购买单位应当根据银行的规定支付工本费和手续费。一般情况下，工本费和手续费由开户银行直接从购买单位的账户中扣除。

4、接收。(1)接收支票购买证银行柜员在审核一r支票购买证与开户单位的经办人一致后，会退还给本人。

(2)接收第二联回单银行柜员对空白凭证购买单审核无误后，会在各联次分别加盖银行付讫印章后，将第二联现场交给购买人。

(3)接收所购买的支.银行柜员在交付第气联空白凭证购买单的同时，会将所购买的支票一并交付开户单位的出纳。出纳应当立即在现场进行凭证种类、号码和数量的验证，确认无误。

(4)接收工本费和手续费回单银行柜员应当向付款单位的出纳提交购买银行空白凭证的工本费和手续费的收取凭证回单。

三、填写现金支票的步骤与方法有哪些？

1、出票日期(大写)：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。举例：

2、2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日

3、捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。

4、2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日

5、1)壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。

2)壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾x日(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同)，贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾x日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。

引用法条

[1]《现金管理暂行条例》

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