公司如何发行债券思维导图

放手你走

2023-02-13

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公司如何发行债券

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债券发行

公司如果需要发行债券，那么，就需要根据债券的发行条件和发行程序来发行债券，那么公司如果因为一些事项需要发行债券的话，到底如何去发行债券呢？接下来由树图网小编为大家带来公司如何发行债券的详细知识，希望帮助到大家。

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思维导图大纲

一、公司如何发行债券

1、作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

2、提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件：

（1）公司登记证明；

（2）公司章程；

（3）公司债券募集办法；

（4）资产评估报告和验资报告。

3、经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。

4、与证券商签订承销协议。

5、公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。

6、认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

二、企业债券违约的原因

1、从银行的角度来讲

出去的规模大，回来的规模小，监管整治促使表外业务收缩，表外的资金需要回到表内，但是回表内需要纳入监管指标。

银行的负债荒情况较为严重，限制了银行的放贷意愿，而且今年以来银行存款增长大幅下滑（限购使全款买房的人大量增加），2月份金融机构存款余额同比增速是8、6%，下滑至历史最低水平。

2、从企业的角度来讲

企业的资金链都出现了问题，不仅仅是夕阳行业和效益差的企业。花样加杠杆，债务和利息越滚越多。

2017年发行的6952只债券里面（剔除政府债和金融债），资金用于偿还借款的债券有2803只，占比为40%，而2018年迄今发行的2689只债券里，用于偿债的债券就有1385只，占比超过50%。

3、从实体融资情况来看

今年以来，企业债券融资数额要明显高于去年，企业通过正规渠道发债的数量增加，这是一个好趋势。

4月份社融规模为1、56万亿，环比多增2277亿，同比多增1720亿；新增人民币贷款1、18万亿，环比多增600亿，同比多增800亿；企业贷款环比多增73亿，同比多增639亿；委托和信托贷款继续收缩，银行承兑汇票增幅较大，企业债券融资保持稳定。

三、债券违约怎么处理

债券违约的处理：可以与债务人进行协商或者进行司法救济，对于有担保或抵押物增信的债券，债权人还可以向担保人追偿或处置抵押物就处置价款优先受偿。

当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

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