债券是怎么发行的思维导图

多情又困苦

2023-02-13

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债券是怎么发行的

公司法

公司债券

债券发行

我们知道一家公司如果想要正常运营的话，最重要的就会资金的投入了，那么除了发行股票之外，还有一种方式就是发行债券了，具体是怎样的呢，接下来就让树图网小编为大家带来债券是怎么发行的详细知识，一起来看看吧。

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思维导图大纲

一、债券是怎么发行的

（一）作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

（二）提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件：

1、公司登记证明；

2、公司章程；

3、公司债券募集办法；

4、资产评估报告和验资报告。

（三）经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。

（四）与证券商签订承销协议。

（五）公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。

（六）认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

二、债券发行要考虑什么

（一）发行额。债券发行额指债券发行人一次发行债券时预计筹集的资金总量。企业应根据自身的资信状况、资金需求程度、市场资金供给情况，债券自身的吸引力等因素进行综合判断后再确定一个合适的发行额。发行额定得过高，会造成发售困难：发行额太小，又不易满足筹资的需求。

（二）债券面值。债券面值即债券系面上标出的金额，企业可根据不同认购者的需要，使债券面值多样化，既有大额面值，也有小额面值。

（三）债券的期限。从债券发行日起到偿还本息日止的这段时间称为债券的期限。企业通常根据资金需求的期限、未来市场利率走势、流通市场的发达程度、债券市场上其他债券的期限情况、投资者的偏好等来确定发行债券的期限结构：一般而言，当资金需求量较大，债券流通市场较发达，利率有上升趋势时，可发行中长期债券，否则，应发行短期债券。

（四）债券的偿还方式。按照债券的偿还日期的不同，债券的偿还方式可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还三种或可提前赎回和不可提前赎回两种；按照债券的偿还形式的不同，可分为以货币偿还、以债券偿还和以股票偿还三种。企业可根据自身实际情况和投资者的需求灵活做出决定。