风险分类和风险监测思维导图

U345872933

2023-09-22

浏览量: 72

风险监测

资产分类

油漆

工程施工风险分类和风险监测

树图思维导图提供《风险分类和风险监测》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《风险分类和风险监测》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：5cd50c505d5d95f4b500f4f6d421fa15

思维导图大纲

风险分类

定义

可以带上家里懂装修的朋友，或在专业验房师的陪同下进行验房程序。

资产分类范围

（一）流动性管理工具；

二）保险公司存放在金融机构的定期存款、协议存款、结构性存款、大额存单；

（三）债券资产，包括国债、地方政府债、央行票据、政府支持机构债券、企业债券、公司债券、金融债券、非金融企业债务融资工具、同业存单、短期融资券、信贷资产支持证券、资产支持票据、证券交易所挂牌交易的资产支持证券等；

（四）债权类非基础资产，包括固定收益类信托计划、债权投资计划、资产证券化产品等；

（五）非基础资产穿透后的底层贷款资产；

（六）其他债权类资产。

五档

正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

（一）本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外（7天内）；（二）债项外部信用评级下调；（三）债项发生展期、本息豁免、借新还旧等情形；（四）发行主体的经营状况、信用状况发生不利变化，包括但不限于主体的外部信用评级下调、其他债务发生违约或重组等。（五）其他可能造成资产、利息或收益损失的潜在情形。

保险机构将不良资产上调至正常类或关注类时，应连续6个月以上符合正常类或关注类定义，并履行风险分类审批程序。

次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或信用类投资资产已经发生信用减值。

（一）本金、利息或收益逾期超过90天；（二）资产已发生信用减值；（三）债务人或资产外部信用评级出现多次或大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降；（四）重组资产在合同调整后，债务人未按照合同约定及时足额还款，或虽足额还款但财务状况未有好转，再次重组；（六）发行主体的经营状况、信用状况发生严重不利变化，包括但不限于主体的外部信用评级出现多次或大幅下调；（七）抵（质）押物质量恶化，其价值不足清偿债权额，造成资产损失；（八）其他造成资产损失的情形。

可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，信用类投资资产已发生显著信用减值

（一）本金、利息或收益逾期超过270天；（二）资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以上；（三）债项外部信用评级降至投资级以下；（四）资产被依法冻结、因担保或抵（质）押而无法收回等造成资产处置受限的情形；（五）债务人存在逃废债行为；（六）发行主体的经营状况、信用状况等恶化，包括但不限于停业整顿、被接管或通过重组、分立等形式恶意逃废债务等；（七）抵（质）押物质量严重恶化，其价值不足债权额的50%，造成资产大幅损失；（八）其他造成资产大幅损失的情形。

损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分信用类投资资产，或损失全部信用类投资资产。

（一）本金、利息或收益逾期超过360天；（二）资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额的90%以上；（三）资产被违法挪用或套取、资产已灭失或丧失价值；（四）债务人已进入破产清算程序；（五）发行主体的经营状况、信用状况等严重恶化，包括但不限于资不抵债，全部债务违约，被吊销营业执照等许可证件，依法解散、关闭、撤销、破产清算等；（六）抵（质）押物已灭失、丧失价值或无法履行担保义务，造成资产全部损失；（七）其他造成资产全部损失的情形。

风险监测

定义

风险监测是指保险机构按照风险程度对非信用类投资资产进行跟踪和报告的行为。

三种情形

正常情形：资产价值波动处在正常范围，没有足够理由怀疑资产会确定发生损失。

潜在风险情形：由于市场风险等导致资产价值下降，即使采取风险处置措施，资产也将发生损失。

风险损失情形：由于市场风险等导致资产价值大幅下降，在采取所有可能的风险处置措施或一切必要的法律程序之后，资产将全部损失或仅收回少部分。

资产分类

不动产类

本办法中所称不动产类资产是指以物权或项目公司股权方式投资的境内外投资性房地产以及主要投资于此类资产的私募投资基金、集合资金信托计划、资产支持计划等不动产相关金融产品。

（一）不动产项目的产权权属状况、权证配备情况、所在区位情况、相关政策和行业发展情况、项目经营状况、担保抵押情况、资金融通情况，以及开发建设公司、运营管理公司等相关主体的公司治理状况、经营状况、信用状况、合规情况、运营管理能力、风险控制措施等；（二）不动产相关金融产品应按照穿透原则，参照第（一）款相关风险因素，重点衡量最终投向的不动产项目质量和风险状况；对于基础资产为多个标的且难以穿透评估的，可对不动产相关金融产品进行整体估值。同时，应综合评估基金管理人、信托公司等发行主体的公司治理状况、经营状况、信用状况、合规情况、投资管理能力、风险控制措施以及退出机制安排；（三）资产价值变动程度以及预期损失情况；（四）其他影响资产未来现金流回收的因素。

潜在风险清情形

（一）不动产项目的产权权属状况、权证配备情况、所在区位情况、相关政策和行业发展情况、项目经营状况、担保抵押情况、资金融通情况等发生严重不利变化，包括但不限于权证手续不健全，存在权属争议，项目出现损毁，工程进度严重滞后，最近24个月内项目正常经营期间空置率超过50%累计超过12个月，营业收入和现金流出现严重且非暂时性降低，开发建设、运营管理等相关主体开发建设资质被吊销、停业整顿、被重组或并购等；（二）不动产相关金融产品等发行主体的公司治理状况、经营状况、信用状况、投资管理能力、风险管理能力等发生显著不利变化，包括但不限于投资管理团队和专业人员大量流失、受到重大行政处罚、停业整顿、被重组或并购等；（三）不动产相关金融产品连续三年不能正常履行投资合同的分配义务，投资方向或投资标的不符合监管规定或合同约定，或30%以上投资标的存在第（一）款有关情形；（四）资产被依法冻结、因担保或抵（质）押而无法收回等造成资产处置受限的情形；（五）即使采取风险处置措施，资产存在一定损失风险，预计损失率为30%以上；（六）其他造成资产损失的情形。

风险损失情绪

（一）不动产项目的产权权属状况、权证配备情况、所在区位情况、相关政策和行业发展情况、项目经营状况、担保抵押情况、资金融通情况等严重恶化，包括但不限于权属落空、资不抵债，被撤销许可证件、被司法拍卖等；（二）开发建设、运营管理、产品发行等相关主体的经营状况、信用状况、合规情况、开发建设能力、运营管理能力、风险控制措施等发生严重恶化，包括但不限于停止经营、资不抵债，被吊销营业执照或许可资质，被宣告解散、关闭、撤销、破产清算等；（三）不动产相关金融产品80%以上投资标的存在第（一）款有关情形；（四）资产被违法挪用或套取、资产已灭失或丧失价值；（五）即使采取所有可能的风险处置措施或一切必要的法律程序之后，资产将全部损失或仅收回少部分，预计损失率为80%以上；（六）其他造成资产全部损失的情形。

其他类

本办法所称其他类资产，包括未上市股权、优先股、金融机构发行的无固定期限资本债券、股权投资基金、股权投资计划、债转股投资计划、权益类集合资金信托计划、权益类资产支持计划、银行理财产品、组合类保险资管产品等金融产品，以及对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资（含纳入长期股权投资的上市普通股票）等。

主要考虑的风险因素包括：（一）对于投向企业股权的，应综合考量被投资企业的公司治理状况、经营状况、信用状况、合规状况、分红机制以及股权退出安排等情况；（二）对于金融产品，应按照穿透原则，参照第（一）款相关风险因素，重点衡量最终投向企业的质量和风险状况；对于基础资产为多个标的企业且难以穿透评估的，可对金融产品进行整体评估。同时，应综合评估产品管理人的公司治理状况、经营状况、信用状况、合规情况、投资管理能力、风险管理能力等情况；（三）资产价值变动程度；（四）其他影响资产未来现金流回收的因素。

潜在风险情形

（一）被投企业的公司治理状况、经营状况、信用状况、股利分红状况、退出机制安排等发生严重不利变化。包括但不限于连续三年不能按约定分红、受到重大行政处罚、停业整顿、被重组或并购等，并对投资成本及收益产生重大不利影响；（二）产品管理人的公司治理状况、经营状况、信用状况、投资管理能力、风险管理能力等发生严重不利变化。包括但不限于投资管理团队和专业人员大量流失、受到重大行政处罚、停业整顿、被重组或并购等，存在违约可能，对投资成本及收益产生重大不利影响；（三）股权金融产品连续三年不能正常履行投资合同的分配义务，投资方向或标的不符合监管规定或合同约定，或投资标的存在第（一）款有关情形；（四）即使采取风险处置措施，资产存在一定损失风险，预计损失率为30%以上。

风险损失情形

（一）被投企业的公司治理状况、经营状况、信用状况、股利分红状况、退出机制安排等严重恶化，包括但不限于停止经营、资不抵债，全部债务违约，被吊销营业执照等许可证件，被宣告解散、关闭、撤销、破产清算等；（二）产品管理人的公司治理状况、经营状况、信用状况、投资管理能力、风险管理能力等严重恶化，包括但不限于停止经营、资不抵债，全部债务违约，被吊销营业执照等许可证件，被宣告解散、关闭、撤销、破产清算等；（三）股权金融产品投资标的存在第（一）款有关情形；（四）即使采取所有可能的风险处置措施或一切必要的法律程序之后，资产将全部损失或仅收回少部分，预计损失率为80%以上；（五）其他造成资产全部损失的情形。

④木工、油漆

木工包括现场手工打造的一切柜体以及吊顶的部分，全部弄完以后，才可以喷油漆。

油漆不能只刷一遍，涂刷面漆前要先刷一层底漆，增加涂料的附着力，不仅能防止返碱，还能防腐。

以下情形除外

（一）存在活跃市场报价的上市普通股票（不含纳入长期股权投资的上市普通股票）、存托凭证、公募证券投资基金、公开募集基础设施证券投资基金、房地产信托投资基金（公募）、可转债等；

（二）金融衍生产品交易形成的相关资产；

（三）为防范化解重大金融风险等进行投资并经保险业监督管理机构认可的相关资产；

（四）保险业监督管理机构认可的其他情形。

工作内容

（一）健全投资资产风险分类和监测管理的治理架构，明确董事会、高级管理层和相关部门的职责；（二）构建投资资产风险分类的内控机制和制度体系，包括但不限于业务流程、职责分工、分类标准、分类方法、风险监测、内部审计、统计报告等；（三）明确各类投资资产的风险分类和监测方法，方法一经确定，应保持相对稳定；（四）强化信息系统保障，将投资资产风险分类和监测模块嵌入各个业务环节，有效维护风险分类和监测功能安全稳定运行；（五）加强档案管理，确保分类和监测资料信息准确、连续、完整；（六）督促投资资产相关主体提供真实、准确的经营、财务等各类信息。

董事会和高级管理层

保险机构董事会对投资资产风险分类和监测管理承担最终责任，监督高级管理层履行风险分类和监测职责。高级管理层负责制定投资资产风险分类和监测制度，推进实施风险分类和监测工作，并定期向董事会报告。

工作流程

保险机构应建立投资职能部门负责初评、风险管理职能部门负责复核、董事会或其授权机构负责审批的工作机制，确保资产风险分类和监测过程的独立性，以及结果的准确性和客观性。投资职能部门应全面掌握并熟悉投资资产及相关主体的各类信息，并及时向负责复审和审批的部门反馈真实情况。风险管理职能部门应综合考量投资资产的不同风险因素，充分征求信用评估、合规管理等部门意见并达成一致。保险机构将投资资产委托给专业资产管理机构的，可委托专业资产管理机构的投资职能部门进行初评、风险管理职能部门进行复核，但应由保险机构的董事会或其授权机构负责审批。保险机构可对专业资产管理机构提供的风险分类和监测结果进行评估调整，但原则上不应当高于初始分类和监测结果。

人员要求

保险机构投资资产风险分类和监测的初评人员和复核人员应具备必要的业务管理、财务分析、法律合规等能力和知识，掌握资产风险分类和监测的工作机制、标准和方法。保险机构应通过定期培训和后续管理措施保证风险分类和监测的质量。　

最低要求

本办法是投资资产风险分类和监测的最低要求。保险机构应根据实际情况完善分类和监测制度，细化分类和监测方法，但不得低于本办法提出的标准和要求，且与本办法的风险分类方法具有明确的对应和转换关系。

分类频次

保险机构进行投资资产风险分类和监测的频率应不低于每半年一次。当出现影响资产质量的重大不利因素时，保险机构应及时调整投资资产风险分类和监测结果。

内外部审计

保险机构应至少每年对投资资产风险分类和监测制度、程序和执行情况进行一次内部审计，同时将投资资产风险分类和监测内部控制执行情况纳入保险资金运用内部控制审计。会计师事务所应当勤勉尽责、恪尽职守，出具不实审计报告的，保险业监督管理机构可视情况采取责令保险机构更换会计师事务所、不接受审计报告和行业通报等措施。

结果应用

保险机构应加强对资产风险分类和监测结果的应用，重点关注长期分类为不良资产或频繁下调分类的资产以及风险损失类资产，深入分析风险成因，动态监测风险变动趋势，拟定风险防范及处置措施，强化投后管理要求。

自由主题思维导图模板大纲

土体的压缩性与地基沉降计算思维导图