公司风险理财管理：传统风险理财思维导图

U217001655

2022-11-26

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公司

管理

风险

对公司风险理财管理中传统风险理财的概述

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思维导图大纲

损失事件管理

损失事件管理是指对可能给企业造成重大损失的风险事件的事前、事后管理的方法。

损失的内容包括企业的资金、声誉、技术、品牌、人才等。

损失融资

损失融资是为风险事件造成的财务损失融资，是从风险理财的角度进行损失事件的事后管理，是损失事件管理中最有共性，也是最重要的部分。

企业损失分为预期损失和非预期损失，因此损失事件融资也相应分为预期损失融资和非预期损失融资。

预期损失融资一般作为运营资本的一部分，而非预期损失融资则是属于风险资本的范畴。

传统的风险理财是损失融资。

保险也是一种损失融资的形式。

风险资本

风险资本即除经营所需的资本之外，公司还需要额外的资本用于补偿风险造成的财务损失。

风险准备金（风险补偿）

传统的风险资本表现形式是风险准备金。

风险准备金（风险资本）是使一家公司破产的概率低于某一给定水平所需的资金，因此取决于公司的风险偏好。

风险准备金是企业抵御破产倒闭的最后一道防线。

应急资本（风险补偿）

应急资本是风险资本的表现形式之一

应急资本是一个金融合约，规定在某一个时间段内、某个特定事件发生的情况下公司有权从应急资本提供方处募集股本或贷款（或资产负债表上的其他实收资本项目），并为此按时间向资本提供方缴纳权力费。

应急资本费用、利息和额度在合同签订时约定。

应急资本最简单的形式是公司为满足特定条件下的经营需要而从银行获得的信贷额度，一般通过与银行签订协议加以明确，比如信用证、循环信用工具等。

应急资本的特点

应急资本的提供方并不承担特定事件发生的风险，而只是在事件发生并造成损失后提供用于弥补损失、持续经营的资金。事后公司要向资本提供方归还这部分资金，并支付相应的利息。

应急资本是一个综合运用保险和资本市场技术设计和定价的产品。与保险不同，应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的一种方式。

应急资本是一个在一定条件下的融资选择权，公司可以不使用这个权利。

应急资本可以提供经营持续性的保证。

保险

内涵

保险是一种金融合约。

保险合同规定保险公司应为预定的损失支付补偿，作为交换，在合同开始时，购买保险合同的一方要向保险公司支付保险费。

保险是风险转移的传统手段。

即投保人通过保险把风险可能导致的财务损失负担转移给保险公司。

保险公司则通过损失的分散化来降低自身的风险。

可保风险是纯粹风险，机会风险不可保。

运用保险实施风险转移策略需满足一定条件。

商业保险（风险转移）

专业自保（风险补偿）

定义

专业自保公司又称专属保险公司，是非保险公司的附属机构，为母公司提供保险，并由其母公司筹集保险费，建立损失储备金。

特点

由被保险人所有和控制，要承保其母公司的风险，但可以通过租借的方式承保其他公司的保险，不在保险市场上开展业务。

优点

降低运营成本；

改善公司现金流；

保障项目更多；

公平的费率等级；

保障的稳定性；

直接进行再保险；

提高服务水平；

减少规章的限制；

国外课税扣除和流通转移。

缺点

内部管理成本；

资本与投入；

管理人员的新核心；

损失储备金不足和潜在损失；

税收检查；

成本增加或减少其他保险的可得性。

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