证券虚假陈述是什么意思思维导图

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2023-03-02

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证券虚假陈述是什么意思

证券法

证券法律法规

证券虚假陈述往往都是发生在证券发行以及交易过程中的，很多人可能也遇到过这类情况，但是对于很多刚入行证券市场的投资者来说，还不是特别清楚，接下来就由树图网小编整理的关于证券虚假陈述是什么意思的相关内容。

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思维导图大纲

一、证券虚假陈述是什么意思

证券市场虚假陈述，是指信息披露义务人违反证券法律规定，在证券发行或者交易过程中，对重大事件作出违背事实真相的虚假记载、误导性陈述，或者在披露信息时发生重大遗漏、不正当披露信息的行为。

虚假记载，是指信息披露义务人在披露信息时，将不存在的事实在信息披露文件中予以记载的行为。

误导性陈述，是指虚假陈述行为人在信息披露文件中或者通过媒体，作出使投资人对其投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述。

重大遗漏，是指信息披露义务人在信息披露文件中，未将应当记载的事项完全或者部分予以记载。

不正当披露，是指信息披露义务人未在适当期限内或者未以法定方式公开披露应当披露的信息。

二、虚假陈述行为的界定

根据中国证监会发布的《信息披露违法行为行政责任认定规则》，虚假陈述包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏以及不正当披露。具体规定如下：

（1）信息披露义务人未按照法律、行政法规、规章和规范性文件，以及证券交易所业务规则规定的信息披露（包括报告）期限、方式等要求及时、公平披露信息，应当认定构成“未按照规定披露信息”的信息披露违法行为。

（2）信息披露义务人在信息披露文件中对所披露内容进行不真实记载，包括发生业务不入账、虚构业务入账、不按照相关规定进行会计核算和编制财务会计报告，以及其他在信息披露中记载的事实与真实情况不符的，应当认定构成“所披露的信息有虚假记载”的信息披露违法行为。

（3）信息披露义务人在信息披露文件中或者通过其他信息发布渠道、载体，作出不完整、不准确陈述，致使或者可能致使投资者对其投资行为发生错误判断的，应当认定构成“所披露的信息有误导性陈述”的信息披露违法行为。

（4）信息披露义务人在信息披露文件中未按照法律、行政法规、规章和规范性文件以及证券交易所业务规则关于重大事件或者重要事项信息披露要求披露信息，遗漏重大事项的，应当认定构成“所披露的信息有重大遗漏”的信息披露违法行为。

三、证券交易中禁止的交易行为有哪些

（一）虚假陈述行为

虚假陈述包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏、不正当披露行为。

（二）内幕交易

1、内幕交易的界定

证券交易内幕信息的知情人员和非法获取内幕信息的人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。

内幕交易的范围：

（1）自己买卖；

（2）建议他人买卖；

（3）泄漏该信息、他人买卖。

2、内幕人员的界定

（1）发行人的董事、监事、高级管理人员；

（2）持有上市公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员。上市公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；

（3）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；

（4）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；

（5）中国证监会工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；

（6）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；

（7）国务院证券监督管理机构规定的其他人。

3、内幕信息的界定

（1）应提交临时报告的12条重大事件；

（2）上市公司分配股利或者增资的计划；

（3）上市公司股权结构的重大变化；

（4）公司债务担保的重大变更；

（5）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%;

（6）上市公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；

（7）上市公司的收购方案；

（8）中国证监会认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。

（三）操纵市场

1、单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格。

2、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

3、在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

【解释】不管通过何种方式，影响证券交易的“价格或者交易量”即属于操纵市场。

（四）欺诈客户

欺诈客户的主体是“证券公司及其从业人员”.

1、违背客户的委托为其买卖证券；

2、不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；

3、挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；

4、未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；

5、为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；

6、利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；

7、其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。

（五）其他禁止交易行为

1、禁止法人非法利用他人账户从事证券交易；

2、禁止法人出借自己或者他人的证券账户，禁止任何人挪用公款买卖证券；

3、禁止国家工作人员、传播媒介从业人员和有关人员编造、传播虚假信息，扰乱证券市场；

4、禁止证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构及其从业人员，证券业协会、证券监督管理机构及其工作人员，在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导。

引用法条

[1]《信息披露违法行为行政责任认定规则》

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