公司债券的发行方式有几种思维导图

女痞

2023-03-02

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公司债券的发行方式有几种

证券法

证券发行

债券发行

公司为了进一步的扩大发展就会对外发行债券进行集资，但是并不是所有的公司都有发行债券进行集资的条件，公司必须要具有一定的经营基础和条件才可以发行债券接下来就由树图网小编整理的关于公司债券的发行方式有几种的相关内容。

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思维导图大纲

一、公司债券的发行方式有几种

债券发行是发行人以借贷资金为目的，依照法律规定的程序向投资人要约发行代表一定债权和兑付条件的债券的法律行为。债券发行的方式有：

1、按照债券的实际发行价格和票面价格的异同，债券的发行可分平价发行、溢价发行和折价发行。

（1）平价发行：平价发行，指债券的发行价格和票面额相等，因而发行收入的数额和将来还本数额也相等。

（2）溢价发行：溢价发行，指债券的发行价格高于票面额，以后偿还本金时仍按票面额偿还。

（3）折价发行：折价发行，指债券发行价格低于债券票面额，而偿还时却要按票面额偿还本金。

2、按照债券的发行对象，可分为私募发行和公募发行两种方式。

二、债券发行的一般流程

1、作出决议或决定

股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

2、申请发行

公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。

3、发行公司债券的批准

国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。

4、公告募集办法

发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法；在募集办法中应当载明下列事项：

（1）公司名称；

（2）债券总额和债券的票面金额；

（3）债券的利率；

（4）还本付息的期限和方式；

（5）债券发行的起止日期；

（6）公司净资产额；

（7）已发行的尚未到期的公司债券总额；

（8）公司债券的承销机构。

5、公司债券的载明事项

公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。

三、企业债券发行的审批程序

企业发行债券时需要经过配额审核与资格审核两个环节：

1、配额审核程序，申请公司债的发行配额审核要经过下列环节：

（1）发行人在发行债券前，须向其行业主管部门提出申请，只有在行业主管部门正式批准并且推荐的前提下，才能申请发行债券；

（2）该企业主管部门向省、自治区、直辖市或计划单列市的人行分行、计委申报发行配额；

（3）省、自治区、直辖市或计划单列市的人行分行、计委共同编制当地全国企业债券年度发行计划，并报中国人民银行总行和国家计委审核；

（4）中国人民银行总行、国家计委综合各地申报的发行计划，共同编制全国企业债券年度发行计划，并报国务院批准；

2、资格审核程序：公司在得到债券发行的配额之后，应向有权审核发行申请的国务院证券管理部门报送相关的申请文件。中央企业发行企业债券，由中国人民银行会同国家计委审批；地方企业发行企业债券，则由中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同同级计划管理部门审批。

其实公司发行债券的程序是由国家进行统一的规定的。当然对于企业发行债券的审核也是非常的严格的，而且如果想要发行公司债券那么首先就需要向相关的部门提出申请，只有在相关部门审核通过之后才能准备债券的发行。

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