所得税税收筹划是怎样思维导图

草莓味的你

2023-03-01

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所得税税收筹划是怎样

税法

税收筹划

税收筹划基础

纳税义务人一定是不能逃避税收义务的，否则就会面临处罚，同时我们作为一个人，应该有社会责任感。那么为了让大家能够详细了解所得税税收筹划是怎样的相关法律问题，下面将由树图网小编为大家详细介绍相关内容，希望对大家有所帮助。

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思维导图大纲

一、所得税税收筹划是怎样

1、个人税收筹划

这是相对于家庭和非公司经济组织而言，广泛利用的是自然人和非公司法人财产的信托管理等。它需先了解有关的税收法规与立法精神，其范围主要集中于个人储蓄、投资、房地产购置、综合所得申报以及其他有关个人财产税的征收等等。

2、公司税收筹划

这是相对于一般公司或集团公司而言。

一般公司税收筹划除需了解有关的税收法规与立法精神外，还要充分了解公司组织形态、经营项目、投资途径、营销方式、盈余分配、会计处理等方面的因素，以便综合考虑。

集团公司税收筹划不仅包括个人和一般公司需要考虑的因素，还包括内部企业之间、关联企业之间、申报整体单位之间、各项财务及各项税收之间的安排等。

二、个税和公司所得税筹划的相同点

无论是个人税收筹划还是公司税收筹划，都包括纳税人三个水平层次的总体税负最小化：

（一）利用低税。

（二）有效利用协调双重征税的不同方法。

（三）预提所得税的最小化。

除了纳税负担最小化外，利用延期纳税，也是税收筹划的另一个任务。它有利于资金周转，节省利息的支出，以及由于通货膨胀的影响使延期以后缴纳的税款币值下降，使公司可以在以后几年内调整利润和亏损。

三、个税筹划手段有哪些

（一）单位因为工作需要承担个人办公通讯费用的，员工可采取实报实销的方式来进行筹划，根据相关政策规定，员工每个人每月的限额是不超过300元，所以，企业员工可以凭借合法凭证来进行报销，以使得300元所得不会被计入个人当月工资收入来征收个人所得税。

（二）差旅费补贴。一般情况下，差旅费补贴标准为200元/月、用餐补助为200元/月，不计入工资薪金也不征收个人所得税，但是超过部分要征收。所以，员工进行个人税收筹划，也可以通过此种方式来进行。

（三）高额工资分几次支取。这样员工缴纳的个人所得税要比一次性领取少很多。

（四）从企业的角度来说，如果想要帮助员工节省个人所得税，那么也可以采取降低工资、提高福利的方法来进行。即可以通过为员工提高养老保险、公积金福利等方式或为员工提供宿舍等办法来开展，这样也可以帮助职工大幅度节税。不过，需要注意的是，采用此种方式为员工进行个税筹划，要适当的提高福利降低工资，千万不要将工资降低幅度太大，这样就有可能被有关部门一眼识破是有意为之，进而将企业认定为故意逃税，所以有可能为企业或个人带来税务风险。有关于这一点，还需要企业谨慎对待。

（五）如果高收入的个人自己本身就是企业老板，但是又不懂得企业经营而采取雇佣别人的方式来进行企业管理，自己又去另一个公司打工，这样就可以将自己打工的劳务报酬算成工资，由此也可以节省一笔不小的税金。

第三章所得税纳税审核、涉税鉴证与纳税申报代理（16）思维导图