中投保与上海市有关方面携手建立社会化小企业融资担保体系思维导图

落花凄凉

2023-02-25

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社会化

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融资担保

中国经济技术投资担保公司从1996年开始，在上海市政府的领导和支持下，密切配合上海市财政局就如何建立社会化的小企业融资担保体系问题，进行了全方位的探索，现已建立了一套高效运行的社会化操作系统，为促进上海市小企业的健康发展，发挥了一定的积极作用。

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思维导图大纲

一、上海分公司的业务进展

1999年5月成立，至1999年底，累计承做担保项目191个，担保金额2.4亿元。

到2000年底，中投保上海分公司开展小企业贷款担保业务1038项，贷款金额为15.2亿元，占各级政府出资设立担保资金承保贷款总额18.8亿元的80%。担保责任金额为12.8亿元，担保比例为84%。当年解除担保责任239项，解除担保责任2.4亿元。发生代偿项目2个，代偿金额380万元，代偿率为1.6%。

上海分公司2000年上半年担保贷款额为2亿多元，下年担保贷款额为13亿元，下半年承保贷款额是上半年的6.5倍。下半年担保规模迅速扩大的主要原因是，社会化小企业融资担保体系已初步形成，并基本理顺了社会化担保运作体系中方方面面的关系，提高了工作效率，有效地控制了担保风险总量。

截止2001年9月底，当年承保项目991个，金额14.8亿元;在保项目1293个，担保金额19.19亿元，解除担保责任680个，金额8.20亿元，其中，代偿项目12个，金额1372万元，代偿率1.7%。

二、上海市小企业融资担保体系实践

按照1998年中投保公司向国务院提出的设想，即在我国有计划、有目标、有步骤地建立“以国家产业政策为导向，以政府财力为支撑，以专业担保机构为运作主体，以商业银行网络为基础，以中小企业为服务对象的，能够有效控制、分散和化解风险的贷款信用担保体系”，在上海市财政局的大力支持下，中投保上海分公司在小企业融资担保的各个环节进行大胆探索，较好地实现了“政策性资金，法人化管理、市场化运作”的运作模式。

1、建立了社会化的担保风险分散体系

一是比例担保已经起步，担保机构承保的贷款风险比例逐步降低，让银行承担一定比例的风险。目前，针对不同的项目，上海分公司只承保贷款本金的90%和85%，其它风险全部由签约银行承担。2000年，上海分公司先后与10家银行开展了贷款比例担保业务，且己达到15亿元规模。在与银行的协议中明确规定，当某一银行的担保贷款逾期率达到5%时，即中止与该银行的担保合作，待其原有项目清理整顿完毕后，视情况决定是否继续开展新的项目。

二是按市场经济规律办事，让被担保企业承担其应承担的经营风险和还款责任，提供必要的反担保措施。对信用好的企业可免除反担保的设置。在上海，200万元以下的项目，信用好的企业，可免除反担保。

三是以担保基金来源的多元化，有效地分散风险。担保公司、市财政局、区县财政按担保资金出资比例承担相应的担保责任。并进一步争取与其它社会组织的合作，如地方的商业性集团公司等，积极扩大担保资金的来源。

目前，上海方面的担保资金为8.5亿元，市政府通过预算建立担保资金4亿元;通过转移支付为各区县建立担保资金1.9亿元，除浦东外每个区县1000万元;其它为担保公司和各区县的直接出资。四是担保项目小额化。贷款的最大金额为500万元，15个亿的贷款，平均每个项目150万元，即使个别项目发生代偿，也不会对整个担保体系形成太大影响。

2、建立了社会化的担保风险控制体系

财政部门通过退税政策、财政贴息、税务报表制度等对企业经营情况进行监督或扣划代偿款;银行通过结算业务对企业的资金流量进行监控;担保公司通过商业化运作方法，运用专业技术手段，加强评审，有效识别担保风险;再加上小额化、反担保措施等风险分散体系的作用，从而有效地控制了各方的担保风险总量。

上海市政府建立了企业的经营信用、资本信用、完税信用、法人行为信用等记录备案制度。凡有严重逃废债务、经济犯罪等记录者，在法定的时间内不得在上海注册新的公司，不得担任企业的法定代表人。对于资信状况不好或有不良记录的企业，银行和担保公司都不予支持。

在业务实践中还总结出“几个不做”：一是欠财政周转金的不做，二是给银行报表与税务报表不一致的不做，三是弄虚作假、信用不好的不做，四是有银行逾期贷款的不做。

3、建立了担保业务的财力支撑体系

当担保资金不足以支付代偿款时，财政则从预算中列支，补充担保资金。

需要说明两点：一是政府不光要出资，还要建立担保资金的补偿机制。二是出资形式，中投保在上海的做法是由当地政府设立担保资金，委托中投保“按政策性资金，法人法管理，市场化运作”的原则进行运作，并严格担保资金的使用与管理，担保资金只能用于担保代偿、银行存款、买卖国债，未要求保值增值。代偿时按协议规定的比例，由担保公司从担保资金中统一支付，担保资金不足以支撑担保规模时，政府再从预算中补充。

4、完善的网络服务体系

2000年，上海分公司分期分批地与10家银行签订了《关于联合开展授权信用担保业务的合作协议》，面向社会推出了200多个银行受理点，从而扩大了小企业贷款担保工作的社会覆盖面。

项目受理的过程是小企业向银行申请贷款，企业资信不能满足银行的要求时，向银行提出“申请由中投保公司担保”;银行按照独立审贷的原则审查企业的资信、财务、经营状况，通过银行的审贷会审查后，银行将企业案卷转交中投保公司;中投保公司用固定表格形式，通知区县财政局，审查相关企业的纳税情况、资信状况、经营状况，提出初审的担保意见，若同意担保则承担相应的担保责任，若不同意担保，项目就此终止;区县反馈同意担保的意见后，担保公司复核，无特殊情况应同意担保，向银行开具保函;企业向担保公司交纳担保费，银行放款。部分区县对小企业贷款担保工作，成立了由主管副区长牵头，财政、税务、工商、科委、经委、外经委等相关部门组成的领导小组，每个部门指定专人与银行一起，共同到企业，按严格的程序进行审查。

上海几乎所有的反担保措施都是第三方信用反担保。200万元以下、企业资信较好的企业还可以免除反担保要求。银行免除了每笔业务的核保程序，只在年终时由总行或上海分行核实担保公司财务报表一次。

5、简化操作程序，扩大担保规模

在操作手段方面，中投保公司正在适应异地操作需求的计算机信息管理系统，以期通过这一管理系统更好地为中小企业服务，提高效率，控制系统风险和运作成本。

三、上海小企业融资担保体系中的社会协同体系及信用环境体系的建立

上海市人民政府于1999年9月14日印发了《上海市人民政府关于促进本市小企业发展的决定》及《关于促进本市小企业发展的若干政策意见》、《关于促进本市小企业发展有关工作的分工》。一是阐明了上海市促进小企业发展的指导思想及工作方针;二是宽松市场准入，鼓励各类资本投资创业;三是信用与担保。建立企业信用备案制度，通过经济行政管理、司法、金融等相关部门提供的小企业经营信用、资本信用、质量信用、完税信用和法人行为信用等情况，监督小企业的信用记录。

实行企业从设立到退出的“一卡一码”制度，企业在工商注册时，赋予企业唯一的标识码，将企业在工商、技术监督、税务、社保部门、银行等分头开户设卡，改为“一卡通”。

多渠道筹集担保资金，由市和区县两级财政从预算中列出专项资金，用于小企业贷款担保资金的补充。鼓励社会向担保资金捐赠行为，经市和区县财政部门认定，所得税可实行先征后返的办法。

另一文件，《关于促进本市小企业发展有关工作的分工》确定了各项政策的执行与责任部门，各负其责，明确分工。

在《关于小企业贷款信用担保管理的若干规定》中，对贷款担保的范围，原则及重点支持对象，担保条件，担保程序，担保总额及单个项目的担保额、期限、费率，反担保措施的设置，代位清偿，保后监督与管理等做出了详细的规定。

针对小企业财务核算不规范的问题，上海市政府专门成立了上海市财务会计管理中心，帮助小企业加强财务会计核算，开展对企业财务主管的培训，并组织会计师事务所为企业提供审计鉴证服务，提高小企业的信用度。申请担保的小企业的财务报表必须经会计师事务所审计。对于审计中弄虚作假的行为，情节严重的要调销注册会计师和会计师事务所的执照，从而提高了企业财务报表的质量。

没有市府特别是市财政的支持，担保工作中的很多困难和问题将难以解决。在与银行的合作过程中，市财政局运用财政信用，从地方银行突破，与银行签订《合作协议》，实行比例担保，形成竞争，迫使其它银行迅速跟进。

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