案例：可转让信用证风险浅析思维导图

补偿

2023-02-25

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浅析

风险

转让

案例

受益人

信用证

银行

第二

中间商

商帐追收

商帐追收案例

一、案情

树图思维导图提供《案例：可转让信用证风险浅析》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《案例：可转让信用证风险浅析》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：2f673488811172ced45dbf9f97486708

思维导图大纲

二、处理

(一)积极与银行交涉

E银行在收到C银行关于“不符点”的电文后,核查了信用证条款及单据留存件后，认为：C银行提出的“不符点”在信用证条款中并未做出明确的规定，A公司提交的单据完全符合信用证条款的各项要求，且C银行只是提出“不符点”，却从未明示“拒付”。据此，E银行通过D银行多次致电C银行，要求其履行付款义务。D银行也曾回电答复：C银行指出的“不符点”不构成“实质性不符点”，但C银行已退单，D银行将等候E银行的进一步指示。随后，虽经E银行的反复催告，但最终未能收到信用证项下货款。

(二)密切关注货物动态

A公司在获悉风险发生后，立即指示货运公司，要求其“不仅要收回正本提单，且要得到A公司的书面确认后，方可放货”。同时，为防止货物滞港超期被海关罚没或拍卖，A公司积极开展货物的转卖工作，但因当地法律和海关工作机制的特殊性，转卖手续极其繁琐。经多方权衡，A公司最终同意降价6万美元，将货物交付原买家。

三、启示

(一)可转让信用证存在的主要风险

按照UCP500第48条(i)款之规定，可转让信用证(Transferable L/C)是指根据信用证，受益人(第一受益人)可以要求授权进行支付、延期付款、承兑或议付的银行(转让行)或者是在自由议付信用证的情况下，在信用证中特别授权的转让行将该跟单信用证全部或部分转让给一个或多个其它受益人(第二受益人)使用。可转让信用证生效后，第二受益人装运货物并向转让行交单，转让行收到单据后通知第一受益人换单，第一受益人以自己的发票和汇票替换第二证受益人的发票和汇票(包括其他需替换的单据)。之后，转让行将替换后的单据寄送开证行，开证行审核单据无误后，对转让行进行偿付。最后转让行依据第一受益人的指示付款给第二受益人。在贸易实务操作中，可转让信用证主要面临以下几方面的风险：

1、第二受益人(供货商)权利受限带来的收汇风险。第二受益人尽管是受益人，但其可以向银行主张的权利是受让于第一受益人的，其收汇的保障是有限而被动的;一旦第一受益人保留任何权利，第二受益人的权利便受到诸多不利的限制。

2、他人业务操作失误，第二受益人(供货商)代人受过的风险。在可转让信用证项下，即使第二受益人提交了完全符合信用证要求的全部文件，但中间商置换文件或转让行办理业务中发生差错，开证行同样会拒付货款，第二受益人便成为最终的损失承担者。

3、要求中间商承担付款责任阻碍较大。开证行拒付后，第二受益人是否可依据与中间商的合同关系，要求中间商承担付款责任呢?理论上，虽然开证行以不符点拒付货款，但基于第二受益人(供货商)与中间商之间的贸易合同关系，中间商仍然应承担合同项下的付款责任。但在业务实践中，经常出现因中间商实力薄弱或信誉不佳，导致第二受益人(供货商)最终陷入求助无门的境地，只能独自承受损失。

(二)慎重运用可转让信用证

由于可转让信用证业务操作程序复杂，供货商(第二受益人)的收汇风险较高，出口商应谨慎选择可转让信用证作为合同付款条件。如果中间商资金实力较强，可选择背对背信用证或者D/P的支付方式，以便最大程度地保障自身权益。

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