银行承兑汇票风险管理思维导图

自我孤立

2023-02-25

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银行承兑汇票

风险管理

票据法

票据动态

2009年一季度，票据融资增量达1.48万亿元，银行风险无形中加大。信用社该如何进行银行承兑汇票风险管理?特选择了湖北省农信社的银行承兑汇票风险管理相应规则给大家进行参考，希望广大银行票据朋友就这一话题给投稿，阐述您的观点和建议。

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思维导图大纲

银行承兑汇票业务风险管理由各级联社(办事处)和信用社业务部门、财务部门、汇票签发部门、风险管理部门和监审部门共同实施。具体职责分工为：

(一)业务部门：(1)制订并严格执行银行承兑汇票业务管理制度和办法;(2)对客户提出的银行承兑汇票申请进行调查和审查;(3)督促申请人落实担保手续;(4)与申请人签订承兑协议;(5)建立和完善银行承兑汇票客户档案;(6)监督申请人承兑保证金和兑付款项按时足额到位;(7)出票后的跟踪检查;(8)清收汇票逾期款项;(9)逐户建立台帐监测;(10)及时、准确统计和报送银行承兑汇票有关数据;(11)对辖内信用社银行承兑汇票业务存在的问题督办整改。

(二)会计岗位：(1)统一保管领回的空白银行承兑汇票;(2)督促承兑客户将承兑保证金划至指定账户办理冻结手续，并确保承兑保证金在汇票到期前不被挪用;(3)根据有权人的审批书和承兑协议，办理银行承兑汇票会计核算手续;(4)及时向业务部门通报客户账户资金到位情况，督促客户经理落实承兑资金;(5)及时扣划到期汇票兑付款项;(6)将不能支付票款的客户银行承兑汇票转逾期贷款情况和根据协议扣收情况及时通知业务部门;(7)对银行承兑汇票业务的会计处理做出具体规定;(8)对辖内信用社银行承兑汇票的会计操作行为进行辅导。

(三)出纳岗位：(1)确认接手的抵(质)物权利凭证合法、足值、有效，并妥善保管;(2)确认“抵(质)押物解押通知单”各要素齐全、无误后，对抵(质)押物予以解押;(3)建立抵(质)押物登记簿，详细登记抵(质)押物对应的银行承兑汇票号码和差额部分金额、抵(质)押物名称、抵(质)押物所有权人、解押事由、各级有权签批人名称等要素。

(四)县联社营业部及其他汇票承办部门承担相关资料的再审核和保管责任，其审核的内容包括：(1)有权部门审批意见及签章;(2)承兑金额与购销合同金额相符情况;(3)承兑汇票金额与审批金额相符情况;(4)承兑收款人与购销合同供货人相符情况;(5)每笔承兑管理责任人的落实情况;(6)承兑汇票的出票人及收款人全称、帐号、金额、日期等要素填制的准确性;(7)到期票据的前后手是否连续，申请兑付人提供的资料是否齐全。

(五)风险部门：(1)负责核定各地农村信用社审批或备案的银行承兑汇票权限; (2)督促银行承兑汇票垫付款的收回;(3)对银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查;(4)组织认定银行承兑汇票业务中的违规违纪情况。

(六)监审部门：(1)配合业务、财务部门对辖内信用社银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查;(2)对银行承兑汇票业务中的违规违纪责任人进行处理;(3)对辖内银行承兑汇票业务存在问题的信用社进行整改督办。

建立银行承兑汇票业务按月监测制度。开办银行承兑汇票业务的信用社要按月与县联社营业部或签发信用社核对银行承兑汇票当月签发数、兑付数及余额，并按月上报《农村信用社银行承兑业务统计表》。一旦出现银行承兑汇票到期转垫款情况，务必及时填报《农村信用社银行承兑汇票垫款明细表》。县联社业务部门要对银行承兑汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。

县联社营业部或签发信用社要按月向县市联社业务部门报送《农村信用社银行承兑业务统计表》，并对银行承兑汇票受理信用社的汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。