海外上市是什么思维导图

钻石心

2023-02-15

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公司法

公司上市

境外上市

海外上市的含义

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思维导图大纲

海外上市的特征

对于企业的所有者和经营者来说，海外上市可以有效解决他们的融资问题。并且可以给他们带来在境内上市所不具备的好处。对最初企业股权转让时购买企业股权的持股人来说，一般企业海外上市的价格会高于他们之前的购买价格，因此他们此时出售可以获利。

海外上市的条件

拿美国的纳斯达克上市为例，海外上市的条件有以下几个方面：

1.先决条件

经营生物化工、生物科技、医药、科技〈硬件、软件、半导体、网络及通讯设备〉、加盟连锁等公司，经济活跃期满一年以上，且具有高成长性、高发展潜力者。

2.消极条件

有形资产净值在美金五百万元以上，或最近一年税前净利在美金七十五万元以上，或最近三年其中两年税前收入在美金七十五万元以上。

3.积极条件

SEC及NASDR审查通过后，需有300人以上的公众持股(外国公司，公众持股要求5000人以上)才能挂牌，所谓的公众持股依美国证管会手册(SEC Manual)指出，公众持股人之持有股数需要在整股以上，而美国的整股即为基本流通单位100股。

海外上市的程序

同样以美国纳斯达克的海外上市程序为例，现介绍如下：

1. 美国辅导券商拜访准上市公司，进行初、复审，了解该公司产品、财务、业务、经营团队、营运计划、公司历史、发展潜力及上市题材，是否符合SEC及NASDAQ IPO上市规范及资格审查，并完成签署上市辅导契约书。

2. 美国辅导券商进行 DUE DILIGENCE (符合SEC及NASDAQ上市标准之审查清单) ODQ 及 BP 辅导工作，SEC 登录会计师复核PRC(ROC) GAAP完成最近三年财签及再往前两年之 US GAAP 财报与 MD & A(经营讨论与分析)之草稿报告，并择定SEC登录合格代表律师。

3. 与律师代表签署代表合约，律师完成DUE DILIGENCE工作，代表律师准备公开说明书及F1注册文件。

4. 择定美国承销商(投资银行)，签署承销契约，SEC 登录会计师出具 US GAAP 财报、Comfort Letter及 Consent Letter。

5. 美国辅导券商、律师、会计师及承销商共同完成公开说明书及F1注册文件，完成SEC及NASDR注册 (Filing)工作。

6. 印制初次公开说明书(Preliminary Prospectus)承销商Road Show(全球巡回推介)开始，若SEC及NASDR 有询问意见(Comment)，准上市公司及辅导团队答复SEC及NASDR意见询问，若无询问意见(Clearance) 五天内则可接获NASDR上市生效日(Effective Date)许可(Approval)通知书，并即刻印制正式公开说明书 (Final Prospectus)及IPO股票，在九十天内择期挂牌(Listing)上市。

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