发行公司债券所需条件思维导图

清水入喉

2023-02-13

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发行公司债券所需条件

公司法

公司债券

公司债券知识

很多公司都会发行债券，公司想要发行债券是需要符合条件的，而且不同的公司类型，条件也是不一样的，上市公司也可以发生债券，那么发行公司债券所需条件有哪些？下面树图网小编为大家详细介绍一下相关知识，欢迎阅读。

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思维导图大纲

一、发行公司债券所需条件

资产方面的条件：股份有限公司的净资产不少于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不少于人民币六千万元；

对总计发行债券的限制规定：债券余额加起来计算不超过公司净资产的百分之四十；

盈利方面的要求：近三年平均可分配利润能够支付债券一年的利息；

应用方面的要求：聚集的资金要投给符合国家产业政策；

利率方面的要求：债券的利率不能比国务院限定的利率水平高；

规定的别的条件。

公开发行债券聚集的资金，要用于核准的用途。

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除要符合以上的条件外，还要符合证券法等关于公开发行股票的条件，并报请核准。

法律依据

《中华人民共和国证券法》第十八条

有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

（一）前一次公开发行的公司债券尚未募足；

（二）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；

（三）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

二、发行公司债券主要程序

1、作出决议或决定股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

2、申请发行公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。

3、发行公司债券的批准国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。

4、公告募集办法发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法。

5、发行中不当行为的纠正国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，应当予以撤销；尚未发行的，停止发行；已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息。

三、公司债券怎么转让

１、《公司法》第一百五十九条，公司债券可以转让，转让价格由转让人与受让人约定。公司债券在证券交易所上市交易的，按照证券交易所的交易规则转让。

２、公司债券根据是否在公司债券上签署债权人的姓名或名称可分为记名债券和无记名债券。公司的债券和公司股票一样，可以依法进行转让。记名债券和无记名债券的转让方式不同。

（１）记名债券

应当采用背书的方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。由于记名债券必须将债券持有人的相关信息记载于公司债券存根簿。因此，记名公司债券转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿上。

（２）无记名债券

采取交付的方式，即债券持有人将该债券交付给受让人后即发生转让效力。

引用法条

[1]《中华人民共和国公司法》第一百五十九条

[2]《中华人民共和国证券法》

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