企业债券发行程序思维导图

暖橙

2023-02-13

浏览量: 3

企业债券发行程序

公司法

公司债券

债券发行

企业债券就是公司发行的一种债券，它要求在一定期限内归还债务。企业债券不是一种简单的经济活动，它会涉及到企业的债务问题。与此同时，企业债券的发行也必须经过审核，然后经过一系列的程序才能够发行。那么接下来就和树图网小编一起了解一下企业债券发行程序。

树图思维导图提供《企业债券发行程序》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《企业债券发行程序》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：1dc30728a4e2831a84230fa4cd003e5a

思维导图大纲

一、企业债券发行程序

1、企业按照企业债券发行规模申请材料目录及其规定的格式，提出债券发行规模申请。省属企业直接向省发展改革委提出申请；其他企业由各设区的市发展改革委初审后，向省发展改革委转报申请。经省发展改革委统一审核后，集中向国家发展改革委申请我省企业债券发行规模。

2、国家发展改革委根据市场情况和已下达债券发行规模发行情况，不定期受理企业债券发行规模申请，并按照国家产业政策和有关法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，对企业的发债规模申请进行审核，符合发债条件的，核定发行规模和资金用途，报经国务院同意后，由国家发展改革委下达发债规模，再经省发展改革委统一转发涉及省直属企业和相关市的企业发债规模并提出有关要求。

二、企业债券发行方案

1、企业债券发行人获准发债规模后，按照公开发行企业债券申请材料目录及其规定格式，逐级上报企业债券发行方案。经省发展改革委审核后，向国家发展改革委申请。

2、国家发展改革委受理企业债券发行方案后，根据法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，以及国家发展改革委下达规模通知的要求，对企业债券发行方案申请材料进行审核，提出反馈意见，通知发行人及主承销商补充和修改申报材料。

3、发行人及主承销商根据国家发展改革委提出的反馈意见，对企业债券发行方案及申报材料进行修改和调整，并出具文件进行说明。

4、国家发展改革委分别会签中国人民银行、中国证监会后，印发企业债券发行批准文件，并抄送各营业网点所在地省级发展改革部门等有关单位。

5、企业债券发行批准文件由国家发展改革委批复给省发展改革委后，再由省发展改革委批复给企业或相关市发展改革委。

三、提高企业债券信用的措施

1、规范举债企业行为，提高企业信誉。

发行企业债券的企业应接受市场和投资者的合理约束和监督，同时应解决企业债券发行后资金使用的监督和管理机制问题，挑选最优质的企业发行企业债券，使企业债券成为投资者能够接受的投资产品，确保企业债券的到期偿还。企业债券在中国没有得以充分发展也和中国部分企业的不守信用有很大关系。

2、建立企业债券评级体制，树立中介机构信誉。

目前，中国的评级行业才初具雏形，面对人世的挑战，人们应借鉴并吸取国外评级机构的先进经验，深入研究和开发评级技术，建设强大的评级队伍，创出既符合国际惯例又符合中国国情的评级体系，借助政府的推动作用，逐步发展成为有影响力的权威评级机构，使企业债券信用评级制度向国际化和规范化迈进。第三，完善相应的企业财务制度，建立健全由第三方托管的偿债基金，保证企业的偿还能力。

第五章思维导图