可转换公司债券暨是什么思维导图

心不动则不痛

2023-02-13

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可转换公司债券暨是什么

公司法

公司债券

债券发行

在现在人的想法中，赚钱的门路不再是正职工作了，很多人为了生计，会选择其他的副业去经营，而副业方面，投资应该是比较多人做的，不用太大的成本，收益也快。那么下面就和树图网小编一起学习下可转换公司债券暨是什么？

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思维导图大纲

一、可转换公司债券暨是什么

可转换债券是债券的一种，可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。

可转换债券是指持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的债券。

可转换债券是可转换公司债券的简称，又简称可转债，是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的特殊企业债券。可转换债券兼具债权和期权的特征。

二、可转换公司债券的特征

1、可转换债券是债券的一种，它可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。

2、可以把债券换成股票，获得股票上涨的收益。(故此在市场上如果相应股价上涨，则可转债交易价格也会上扬)可转换债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定可转换债券数量的另一种证券的证券。又简称可转债。

3、它是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的特殊企业债券。可转换债券兼具债权和期权的特征。

三、可转换公司债券与可交换公司债券的区别

1、发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身；

2、适用的法规不同，在我国发行可交换公司债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，可转换公司债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，前者侧重于债券融资，后者更接近于股权融资；

3、发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目；

4、所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股；

5、股权稀释效应不同，前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益；

6、交割方式不同，前者在国外有股票、现金和混合3种交割方式，后者一般采用股票交割；

7、条款设置不同，前者一般不设置转股价向下修正条款，后者一般附有转股价向下修正条款。

引用法条

[1]《公司债券发行试点办法》

[2]《上市公司证券发行管理办法》

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