2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么？思维导图

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2023-04-04

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2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么？

广东财经大学

税务考研

2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么？初试结果还没有出，但是复试准备已经刻不容缓，时间越来越近，首先你得看复试科目有哪些，是否有考试大纲、参考书目等，下面来看广东财经大学税务专硕的相关内容。

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2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么？初试结果还没有出，但是复试准备已经刻不容缓，时间越来越近，首先你得看复试科目有哪些，是否有考试大纲、参考书目等，下面来看广东财经大学税务专硕的相关内容。

一、税务专硕复试科目

（1）主院校

复试科目：F528-中国税制（100分）

（2）研究生院佛山分院

复试科目：F528-中国税制（100分）

可以发现主院区和佛山分院的复试科目是相同的，复试大纲基本也一样。

二、中国税制题型及分值

1.问答题（5题，每题10分，共50分）

2.计算题（3题，每题10分，共30分）

3.论述题（1题，每题20分，共20分）

三、税务专硕复试大纲

《中国税制》考试大纲概述：

内容主要包括税制基本概念、税制基本要素、流转税、所得税、资源税、行为税等各个实体税法基本规定。

（一）税制概述

税收的概念

税收的本质

税收的形式特征

税法、税收法律关系

税收层律责任

（二）税制要素与税收分类

税制各要素的概念及内涵

我国现行税收的分类情况

（三）流转税制

增值税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

消费税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

烟叶税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

关税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

（四）所得税制

所得课税的意义

对所得额课税的征收制度

企业所得税各要素

企业所得税计算

纳税地点及缴纳的具体程序和步骤。

个人所得税的建立和发展

个人所得税的征收制度

个人所得税计算和税收优惠

（五）资源税制

资源课税的重要意义，资源税制的税种组成、特点和作用、具体的征收制度。

耕地占用税、耕地占用税的征收制度、耕地占用税的征收对象、纳税人、计税依据和税率、耕地占用税的减免规定及征收管理。

城镇土地使用税征收制度、城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率。城镇土地使用税的免税和征收管理。

土地增值税的征收制度，土地增值税的纳税人、计税依据，土地增值税的免税和征收管理等。

（六）财产税制

财产税制的概念、一般财产税和个别财产税的概念和区别、动态财产税和静态财产税的概念和区别。

房产税的征收制度、房产税的征税范围、纳税人、计税依据和税率。房产税的减免规定、征收管理办法。

契税的征收制度、契税的征税范围、纳税人、税率和计税依据。

车船税的征收制度、车船税的征税范围、纳税人、计税依据。车船税的税额计算方法。车船税的减免规定和具体征收管理方法。

（七）行为税制

印花税征收制度、印花税的征税范围、计税依据和纳税人。印花税的税率。印花税的缴纳办法、违章处罚和免税。

城市维护建设税的征收制度、城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率。城市维护建设税的征收管理、纳税环节、纳税时间、奖罚的有关规定。城市维护建设税的减免税规定。

车辆购置税的征收制度、车辆购置税的纳税人、征税范围和应税行为。车辆购置税的税率与计税依据。车辆购置税的减免。车辆购置税的退税制度。车辆购置税的申报与缴纳。

四、中国税制参考书目

1、庞凤喜编，《税收原理与中国税制（第六版》，中国财政经济出版社，2020年1月。

2、于海峰等编，《中国税制》，经济科学出版社，2022年9月。

五、税务专硕就业方向

税务专硕的就业去向主要在政府税务部门、涉税专业服务机构、银行等金融机构及其它大中型企事业单位从事税务管理、税务代理、税收筹划等相关工作，或进一步报考相关学科博士研究生。

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