五步搞掂外籍人个税思维导图

U131646318

2024-03-21

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外籍管理

税务管理

个税管理

培训对象，培训目的，外籍人税务处理等内容讲解

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思维导图大纲

培训对象

薪酬专员

培训目的

P1 工作场景难题导入

外籍员工往往担任高管、技术骨干的岗位，公司需要花大价钱把他们聘请回来。外籍人对合规及税尤为重视，而中国的税负比许多国家要高出许多，且外籍人个税相对复杂，稍微处理不当，容易引起员工恐慌、不满及投诉

外籍同事由于“道听途说"一些节税的方式，马上就要求公司提供相应操作，但我们HR由于对外籍人个税的政策了解不够深入，以致于无法给出正确的指引，而被牵着鼻子走，甚至被质疑不专业

由于未提前为外籍人的薪资收入进行规划，平白无故的给税局送钱，以致于公司要花更多的成本来维持外籍人的薪资预期

因个税处理有误以致于外籍人在办理税收返还或永居出问题，问题出现了HR不得不把全年个税重新申报，还可能导致滞纳金产生

不了解外籍人个税会有什么影响/损失

1. 公司花了大成本去雇佣外籍人，效果却不好

2. 操作不当跑税局跑断腿

3. 对税法理解的不当，稍有不慎可能就导致外籍人偷税漏税

有什么收益

公司：节省用工成本，外籍人满意度提高

个人：

1. 从投诉对象变成感激对象

2. 并非只是单纯计算工资，而是能够从税务角度出发为外籍人士的薪酬结构及雇佣条款提供建议

外籍人税务处理

步骤:1：收集外籍人收入信息及雇佣条件

税收判断的依据

附上外籍人个人信息收集表

步骤2：判断税收居民身份

居民与非居民的判断标准

住所的定义

举例：

居住天数vs工作天数

举例：

步骤3：判断收入来源

工资薪金所得来源低判断

附：纳税义务表

提示：有境外收入要控制在华逗留天数

步骤4：进行税务优化

个人免税补贴 vs 专项附加扣除

提前规划外籍人士薪酬福利架构

免税补贴注意事项

大湾区个税返还

预判是否符合资格

预计返还数额

步骤5：个税计算

居民：与本地员工一样

注意事项：

1. 免税收入需申报

2. 实报实销，发票凭证、租房合同等需妥善保存备查

3. 无法提供相应单据的，不可使用免税收入计税，凭票算税，不当背锅侠

非居民：4个公式

举例计算：少于90天

步骤6：个税申报

居民：与本地员工一样

非居民：注意申报入口

注意事项

1. 居民身份转换的申报义务

附: 年初询问邮件

2. 提醒外籍员工打破6年魔咒

3. 提前预测社保税收成本，以防给外籍人Surprise

4. 汇算清缴，摸贪小便宜

销售六步法思维导图

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