Excel实验思维导图

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2025-05-31

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生命周期理论

财务函数

编制分析

金融理财实验，规划综合案例相关内容讲解

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思维导图大纲

金融理财实验

生命周期理论

概念：是指个人在相当长的时间内计划消费和储蓄行为，以在整个生命周期内实现消费的最佳配置。

生命周期各阶段理财目标

（一）快乐单身期：20-29岁（毕业、就业）

理财任务：建立个人信用，搜集大环境资讯，开始投资计划、购车计划和结婚计划

（二）家庭形成期：30-39岁（结婚、创业、育儿）

理财任务：检视财务计划，评估财务风险，对逐渐增加的收入和资产进行中长期规划、创业基金规划和子女教育规划。

（三）家庭成长期：40-49岁（子女成熟期）

理财任务：退休基金规划，检讨各项投资种类及额度，做保守及稳定的投资

（四）家庭成熟期：50-59岁（子女独立自主）

理财任务：家属累积退休金，采取风险低，安全性极高的理财方式，获利性则在其次

（五）退休养老金期：60岁以后

理财任务：获得稳定且固定收入，对未来的环境需求作规划，妥善运用养老基金，并尽力开源充裕基金

金融理财中常用的Excel财务函数

Excel财务函数的相关解释

现值、终值及财务函数的使用

现值、终值定义

终值（FV）：指在一定量的资金折算到未来时点上现金流的价值，也称未来值。

现值（PV）：指在未来时点上现金流折算到现在对应的价值。

参数介绍

现值函数

PV（R,N,PMT,FV,0/1）

其中：R—折现率； N—期数； PMT—年金； FV—终值； 0—代表期末年金； 1—代表期初年金；

终值函数

FV（R,N,PMT,PV,0/1）

其中：R—投资报酬率； N—期数； PMT—年金； PV—现值； 0—代表期末年金； 1—代表期初年金；

规则现金流及财务函数运用

年金

内涵：是指等额、定期的系列收支。

年金函数（PMT）：PMT(R,N,PV,FV,0/1)

其中：R—折现率和贷款利率； N—期数； FV—终值； PV—现值； 0—代表期末年金； 1—代表期初年金；

本利平均摊还本金函数

内涵：是在本利平均摊还的情况下，计算某期的本金偿还额，在房产规划的房贷计算中运用较多。

本利平均摊还本金函数（PPMT）:PPMT(R,PER,N,PV,FV,0/1)

其中：R—折现率和贷款利率； PER—为第几期； N—期数； FV—期末贷款余额； PV—期初贷款总额；

本利平均摊还利息函数

内涵：是在本利平均摊还的情况下，计算某期的利息偿还额。

本利平均摊还利息函数（IPMT）:IPMT(R,PER,N,PV,FV,0/1)

其中：R—折现率和贷款利率； PER—为第几期； N—期数； FV—期末贷款余额； PV—期初贷款总额； 0—期末年金；

本金平均摊还利息函数

内涵：是在本金平均摊还的情况下，计算某期的利息偿还额

本金平均摊还利息函数（ISPMT）:IPMT(R,PER-1,N,PV)

其中：R—折现率和贷款利率； PER—为第几期； N—总期数； PV—期初贷款总额；

不规则现金流及财务函数运用

净现值和内部报酬率

净现值

是指所有现金流（包括正现金流和负现金流）的现值之和。

NPV>0，表明该项目有利可图

内部报酬率

是使净现值等于0的贴现率。

财务函数说明

净现值函数

净现值函数：NPV（R,投资CFO，现金流量数列C1,C2，......Cn），现金流量为正，表示档期有现金流入，若为负数，则为流出。

内部报酬率函数

内部报酬率函数：IRR(投资CFO，现金流量数列C1,C2，....Cn)

其他财务函数运用

期数函数

NPER(R,PMT,PV,FV,0/1)

其中：R—折现率和贷款利率； PMT—年金； FV—终值； PV—现值； 0—期末年金； 1—期初年金；

利率函数

RATE(N,PMT,PV,FV,0/1)

其中： PMT—年金； N—期数； PV—现值； FV—终值； 0—期末年金； 1—期初年金；

IF函数

IF(A,B,C):若A成立（IF），输出B（THEN）；若A不成立，输出C（ELSE）

IF函数可以多层次，最多16层

家庭财务报表编制与分析

家庭资产负债表

反映某一时点上的家庭资产总额与结构、家庭负债总额与结构、净资产，是分析家庭财务状况的必需资料。

流动性资产-流动性负债=流动性净值；投资性资产-投资性负债=投资性净值；自用性资产-自用性负债=自用性净值

家庭资产

流动性资产

主要是用于满足家庭日常生活开支的资产，主要包括现金和活期存款。

投资性资产

是指家庭用于投资的能够给家庭带来收入的资产，主要是金融资产，包括银行定期存款、股票债券、基金、信托和理财产品、储蓄性保险产品、黄金外汇，另外有社保、住房公积金账户余额、个人养老金账户余额

自用性资产

是家庭在日常生活经常要用到的资产，大多数以实物形式存在，包括房屋、汽车、家具、家电等

家庭负债

流动性负债

主要包括信用卡透支、应付租金、应付水电气费、电话费、消费贷款等

投资性负债

如投资性房贷、金融投资借款等

自用性负债

包括房屋、汽车的购置贷款等

家庭收支储蓄表

定义

反映某一时段时间的家庭收入、支出和储蓄情况，是分析家庭财务状况的必需资料。

内容

收入

工作收入（是指劳动者付出劳动或脑力换来的收入）

常见的工作收入有工资、奖金、劳务报酬、稿酬等

理财收入（投资取得的收入）

如股利收入、利息收入、资本利得

支出

生活支出（为了活着和活得好而消费的一切物质或者精神支柱）

如吃饭、租房、娱乐、旅游

理财指出

包括利息支出、购买保障性保险等需要的支出

储蓄

工作储蓄

工作收入-生活支出=工作储蓄

理财储蓄

理财收入-理财支出=理财储蓄

总储蓄

工作储蓄+理财储蓄=总储蓄

固定用途储蓄

自由储蓄

家庭财务状况分析及诊断

家庭偿债能力指标

资产负债率=总负债/总资产

此指标用来衡量家庭的综合还债能力，适度负债可以提升家庭的财务水平，但做好控制在60%以下

流动比率=流动性资产/流动性负债

比率越高表明资产变现能力越强

财务负担比率=年本息支出/年收入

反映一定时期内，家庭财务状况的良好程度，一般小于等于40%为宜，过高容易发生家庭财务危机

家庭应急能力指标

紧急预备金倍数=（流动性资产/年总支出）*12

家庭储蓄能力指标

工作储蓄率=（税后工作收入-消费支出）/税后工作收入

税后工作收入包括社保缴费的收入，该指标一般保持在20%以上，工资收入绝对值越高，储蓄率应越高

净储蓄率=（税后工作收入-总支出）/税后总收入

税后总收入包括工作收入以及理财收入，该指标一般保持在25%以上，开源节流回提高该指标

自由储蓄率=自由储蓄/税后总收入

该指标一般保持在10%以上比较合适，自由储蓄率越高，说明家庭资金越宽裕，可用来满足更多的短期目标或是提高还债；

家庭财务自由度指标

财务自由度=年理财收入/年总支出

家庭财务财富增值能力指标

生息资产率=（流动性资产+投资性资产）/总资产

通常应保持在50%以上

平均投资报酬率=理财收入/生息资产

一般应比通货膨胀率高2%以上

家庭保障能力指标

保费负担率=保障性保费/税后工作收入

一般以工作收入的5%-15%为合理的商业保费预算标准

保险覆盖率=应有税额/税后工作收入

该指标表示，保额应是收入的10倍以上，在风险发生时才足以给家庭带来很好的保障，具体数值与家庭和个人的安全感需求有关

生涯仿真表的编制与分析

生涯仿真表的现金流

决定现金流的四大参数

几年后开始（年），用N1表示

期初现金流（元），用CF0表示

持续年数（年），用N2表示

现金流增长率，用g表示

收入的现金流入

收入

自用资产

只有在进行换房或换车规划时才会将自用资产（旧房或旧车）出售后的现金放到生涯仿真表中，作为现金流入

持续性支出的现金支出

家庭生活支出的现金流出

负债

理财目标的现金流出

当期净现金流及内部报酬率

当期净现金流

内部报酬率

累积理财准备

金融理财规划综合案例

案例背景

案例分析

家庭财务状况

家庭财务诊断

理财计划

女儿教育规划

换车计划

换房计划

退休计划

理财目标现金流量表

现金流入

先填写张先生的家庭现金流表，再填写张先生的家庭生涯仿真表

持续性支出的现金流

先写现金流表，但是需要计算张先生第1期支出为：-10*（1+4%）=-10.4万元。以后各期以此类推

目标支出—女儿教育

跟同理现金流步骤一样张先生女儿第1期小学二年级的支出为一8X（1+5%=8.4（万元)。以后各期以此类推，初中一年级的支出为 FV(5%，6,0，-12，0)=16.081 1(万元)。以后各期按学长率增长。高中一年级的支出为 EV（5%,9,0,-100)=-15.5133 万元，以后各 8学费增长率增长。大学一年级的支出为 FV(5%,12,0,一10,0)=-17.9586 万元，以后各期按学费增长率增长。硕士一年级的支出为FV（5%，16,0,-30,0)458682元，下一期按学费增长率增长。

目标支出—换车计划

跟女儿教育同理

目标计划—换房计划

有三个方案见P112

目标计划—退休计划

依据风险属性进行资产配置

生涯仿真表

可行性与敏感性分析

可行性分析

敏感性分析

总结