认识财务管理思维导图

U760942132

2024-10-01

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财务管理

管理环境

价值观念

财务管理的内涵，目标，管理环境等内容讲解

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思维导图大纲

明确财务管理内涵

一、财务与企业

（一）财务概念：在一定的整体目标下，关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。

（二）企业的概念与组织形式

1、概念：是一种营利性的经济组织，依法设立，实现营利目的，并实现自主经营，独立核算

2、组织形式

（1）个人独资企业：不可独立担责/非法人组织/无限责任{缺点：很难从外部融资，企业随着企业主生命的延续而存续}

（2）合伙企业：非法人组织/普通合伙企业（无限连带）和有限合伙企业 {优点：不缴纳企业所得税，缺点：所有权转让难}

（3）公司制企业：法人组织/双重税{优点：无限存续/单独转让自己的股份/法人与所有人分开，缺点：双重税/组织成本高}，相比之下控制的商业资金最多

二、财务活动

（一）含义：又称资金运动，指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。经过供应、生产、销售三阶段。

（二）内容

1、筹资管理

2、投资管理

分为对内指对内/对外指侠义投资

3、运营资金管理

4、收益分配管理

三、财务关系

1、企业与投资者（股东）之间的财务关系{指企业的投资者向企业投入资金，指向内投资（别人成为自己的股东）}

2、企业（债务人）与债权人（债主）之间的财务关系{指企业向债权人借入资金}

3、企业与受资者之间的财务关系{成为别人股东→购买股票或投资}

4、企业与债务人之间的财务关系出借给其他单位所形成的经济关系

5、企业与政府（保障）之间的财务关系{向政府缴纳各种税款

6、企业内部各单位之间的财务关系

7、企业与职工之间的财务关系{企业向职工支付报酬过程形成的经济关系

四、财务管理特点

1、价值管理

2、具有广泛性

3、具有综合性

了解财务管理的目标、内容、工作环节及组织

一、财务管理目标

1、利润最大化

2、资本利润率最大化或每股利润率最大化

3、股东财富最大化和企业价值最大化(最终目标）<股东财富=股票数量×股票市场价格>

4、相关者权益最大化

二、财务管理内容

1、资金筹集管理

2、资金投放管理

3、资金运营管理

4、收益分配管理

三、财务管理环节

1、财务预测

2、财务决策

3、财务预算

4、财务管理

5、财务分析

6、业绩评价与激励

四、财务管理组织

把握财务管理环境

一、法律环境

1、企业组织法规

2、税收法规

3、财务法规

二、经济环境

1、经济发展水平与经济周期

2、政府经济政策

3、通货膨胀

4、竞争

三、金融环境

（一）金融指资金通融

（二）金融市场，指资金供求双方交易的场所，由主体、客体和参加人组成

（三）金融市场与企业关系，金融市场是企业筹资和投资的场所，企业可以通过金融市场转化长资金变成短资金，企业通过金融市场传递的信息辅助财务管理决策。

（四）金融市场构成，包括外汇市场（主要组成部分）、资金市场（根据交易工具不同分为货币市场、和资金市场）、黄金市场

（五）金融机构，1、中央银行 2、经营性金融机构 3、非银行金融机构

（六）利率

分类：依附的经济关系/计算方法/通货膨胀/市场利率供求/借贷主体/利率之间变动关系

计算：利率=纯粹利率+通货膨胀补偿率+风险收益率=无风险报偿率+风险收益率

树立财务管理的价值观念

一、资金时间价值的含义：指资金在使用过程中随着时间推移二发生的增值

二、资金时间价值计算，现值又称本金记作P，终值又称将来值记作F，利息记作I，利率记作i，计息期记作n也叫做期数。{P+I=F}

单例终值计算：F=P×（1+i×n） / 单利现值计算：P=F/1+i×n

复利终值计算：F=P（F/P,i,n）/ 复利现值计算：P=F×（P/F，i,n）

普通年金终值计算：F=A×（F/A,i,n）/ 普通年金现值计算：P=A×（P/A,i,n)

偿债基金计算A=F×i/（1+i）ⁿ-1

年资本回收额计算：A=P(A/P，i，n)

预付年金终值计算：F=A × [(1+i)^n-1] / i × (1+i) 或F=A × [(F/A，i，n+1)-1]

递延年金终值计算：直接套用普通年金终值 / 递延年金现值计算：一刀砍，二次折现：（1）两次折现法，计算公式：P=A·（P/A，i，n）·(P/F，i，m) （2）年金现值之差，计算公式：P= A·【（P/A，i，m+n）-（P/A，i，m）】（3）先计算终值再计算现值，计算公式：P= A·(F/A，i，n)·(P/F，i，n+m)

永续年金：P=A/i

三、投资风险价值：指投资者冒着风险进行投资而获得超过资金时间价值的额外收益

（一）风险含义：指在一定条件和一定时期内可能发生的各种预期结果的变动程度或不确定性

（二）风险种类1、经营风险财务风险2、市场风险与企业可回避风险

（三）风险控制对策1、规避风险2、减少风险3、转移风险4、接受风险

四、投资风险价值计算

（一）衡量1、确定概率分布2、期望值计算3、标准离差率计算

（二）计算1、风险报酬率计算2、投资报酬率计算

财务BP思维导图