发行债券的流程思维导图

好想你

2023-03-02

浏览量: 1

发行债券的流程

证券法

证券发行

债券发行

发行公司债券的流程包括作出决议、提出申请、主管部门批准、确定承销方案及认购公司债券等。有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。那么发行债券的流程详细有哪些？以下将由树图网小编为您一一解答。

树图思维导图提供《发行债券的流程》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《发行债券的流程》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：2e3004d808084fc02b62b68b43a17de2

思维导图大纲

一、发行债券的流程

１、作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

２、提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件：

（１）公司登记证明；

（２）公司章程；

（３）公司债券募集办法；

（４）资产评估报告和验资报告。

３、经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。

４、与证券商签订承销协议。

５、公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。

６、认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

二、债券发行要考虑什么

１、发行额。债券发行额指债券发行人一次发行债券时预计筹集的资金总量。企业应根据自身的资信状况、资金需求程度、市场资金供给情况，债券自身的吸引力等因素进行综合判断后再确定一个合适的发行额。发行额定得过高，会造成发售困难：发行额太小，又不易满足筹资的需求。

２、债券面值。债券面值即债券系面上标出的金额，企业可根据不同认购者的需要，使债券面值多样化，既有大额面值，也有小额面值。

３、债券的期限。从债券发行日起到偿还本息日止的这段时间称为债券的期限。企业通常根据资金需求的期限、未来市场利率走势、流通市场的发达程度、债券市场上其他债券的期限情况、投资者的偏好等来确定发行债券的期限结构：一般而言，当资金需求量较大，债券流通市场较发达，利率有上升趋势时，可发行中长期债券，否则，应发行短期债券。

４、债券的偿还方式。按照债券的偿还日期的不同，债券的偿还方式可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还三种或可提前赎回和不可提前赎回两种；按照债券的偿还形式的不同，可分为以货币偿还、以债券偿还和以股票偿还三种。企业可根据自身实际情况和投资者的需求灵活做出决定。