税务法律法规有哪些方面思维导图

待我归兮

2023-03-01

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税务法律法规有哪些方面

税法

税收法规

公司里都有财务部门，每天处理财务方面的工作，说起来，大家最常见的就是每个月要为公司申报税务，即使是0营业额，也要做申报，所有税务活动都是依据法律法规来执行的，有很多，那么税务法律法规有哪些方面？下面树图网小编为大家详细介绍一下，希望对大家有所帮助。

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思维导图大纲

一、税务法律法规有哪些方面

税收法律法规比较多，从类别分有两类：实体法和程序法：

（一）程序法就一部：《税收征管法》及其实施细则；

（二）实体法就比较多：按照规范的范围和领域分为：

1、流转类：

（1）《增值税暂行条例》及其实施细则；

（2）《营业税暂行条例》及其实施细则；

（3）《消费税暂行条例》及其实施细则；

（4）《土地增值税暂行条例》及其实施细则；

2、所得税类：

（1）《个人所得税法》及其实施细则；

（2）《企业所得税法》及其实施细则；

3、财产行为税类

（1）《车辆购置税暂行条例》

（2）《城镇土地使用税暂行条例》

（3）《房产税暂行条例》

（4）《城市房地产税》

（5）《契税暂行条例》

（6）《印花税暂行条例》

（7）《资源税暂行条例》

（8）《城市维护建设税暂行条例》

（9）《耕地占用税暂行条例》

（10）《车船税法》及其实施条例

4、《关税法》

每年财政部和国家税务总局还会制定很多的补充规定，具体可以查阅国家税务总局的官网。

二、公司税务申报流程

1、纳税登记：

纳税登记通俗来讲，就是纳税人在去税局登记报道。法律规定，企业在领取营业执照后30天之内，带上相关证件和材料去税局办理税务登记，税局收到企业的相关材料后自申报日起30天之内审核并发给单位企业税务登记证。

2、税务认定：

税务认定就是确认纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人：确认企业征收税款的方式是什么，是查账征收、核定征收还是代扣代缴等，这些都是单位和税局共同决定的。

3、发票和税盘：

根据相关法律规定，已经核税的企业可以向税务机关购买税控盘零购发票，依据公司业务开具发票了。

4、报税：

报税的方式一般分两种：上门申报和网上申报；

5、完税证明：

在企业成功纳税以后，在税务大厅可以收到完税凭证，如果您是网上报税可以去税务机关要求提取完税证明。

三、如何应对税务局查账

1、准备帐本凭证等资料，配合稽查人员的检查。

2、对于税务人员提出的帐目上的问题，如果是自己确有失误应及时更正及补救，如认为税务人员有判断失当之处，应该行使自己陈述和申辩的权利。

3、如果稽查人员检查后认为帐务有问题，需要罚款的，检查人员应当和你交换意见，听取你的申辩和陈述。

4、法律救济。假如你和稽查人员就征税罚款有分歧，可以采取的办法是申请听证，复议和行政诉讼。如果是个体户对你罚款超过2000元，或是单位法人，对单位罚款超过10000元，而对此不认同的，可以采取的方法是一，在接到行政处罚告知书7日内向稽查局书面提出申请要求听证，仅对罚款进行听证；二，对罚款不服的，可直接向当地人民法院提起行政诉讼。假如对征税不服的话，是不能进提起行政诉讼的，只能在缴清税款和滞纳金后向上一级税务机关申请行政复议。