公司缴纳税收证明材料思维导图

篱下浅笙歌

2023-03-01

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公司缴纳税收证明材料

税法

办税流程

纳税申报

对于我国公司在进行缴纳税费过程当中，我们可以根据实际需求以及一些相关注意事项来进行处理缴纳税费过程当中它是需要准备哪些相关证明材料，接下来树图网小编为大家整理关于公司缴纳税收证明材料问题的解答，带着问题我们一起往下看。

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思维导图大纲

一、公司缴纳税收证明材料

（一）外国企业承包工程作业或提供各种形式劳务，需开具境外公司所得税完税证明的：纳税人书面申请报告，《外商承包工程作业税收认定表》或《外国企业提供劳务税收认定表》复印件，完税凭证复印件（通用缴款书应附申报表复印件）。

（二）从我国境内取得租金、利息、专利权使用费等费用的外国企业，需开具境外公司所得税完税证明的：代扣代缴外国企业预提所得税税收认定表》复印件，完税凭证和纳税申报表复印件。

二、纳税证明是怎么回事

（一）华人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定：“税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。”

（二）《税收征管法实施细则》的规定，完税凭证的种类有：各种完税证、缴款书、印花税票以及其他完税证明。常见的完税证明有个人所得税完税证明、境外公司企业所得税完税证明、车船购置完税证明、契税完税证明等。

（三）每月申报，凭税务申报表及财务报表去申报(也可以电子报税)，并交入银行税款，就可以拿到完税证明。个人要开发票或想纳个人所得税，凭协议或合同及开票申请，身份证复印件等去税务局办理相关手续，交纳税金后，也可以立即各种完税证，作为完税证明使用。

三、股东分红如何合理避税

（一）改变持股模式

这是目前用的最多的方式，也是税务机关最喜欢的方式-----自然人直接持股。个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。但是这种持股方式，税收筹划的空间很小。

（二）间接持股的方式。

1、自然人通过合伙企业间接持股。合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按"利息、股息、红利所得应税项目计算缴纳个人所得税。利息、股息、红利所得税率为百分之二十。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%。有人说，这样也不解决问题啊。但是如果从公司企业所得税角度看呢?当然优势比自然人直接持股要大。

2、自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。