发行非公开公司债券的条件有哪些思维导图

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2023-02-26

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发行非公开公司债券的条件

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公司债券按照发行的对象可以分为公开发行债券和非公开发行债券。非公开公司债券就是我们俗称的私募，是只针对特定人群的债券。那么发行非公开公司债券的条件有哪些？下面树图网小编为大家介绍下发行非公开公司债券的相关内容。

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思维导图大纲

一，发行非公开公司债券的条件有哪些

（一）非公开发行公司债券应当向“合格投资者”发行，并不得采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式，每次发行对象不得超过200人。

（二）非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。非公开发行的公司债券仅限于在“合格投资者”范围内转让；转让后，持有同次发行债券的“合格投资者”合计不得超过200人。

（三）非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。

（四）非公开发行公司债券，承销机构或者依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。

（五）取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售

二，发行非公开公司债券的限制条件是什么

1、发行对象只能向合格投资者发行

2、核准备案：向中国证券业协会备案

3、取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售

4、证券业协会实行负面清单制，承销机构项目承接不得涉及负面清单的范围。负面清单具体范围如下：

（一）最近12个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为的发行人。

（二）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或迟延支付本息的事实，仍处于继续状态的发行人。

（三）最近12个月内因违反《公司债券发行与交易管理办法》被中国证监会采取监管措施的发行人。

（四）最近两年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见审计报告的发行人。

（五）擅自改变前次发行债券募集资金的用途而未做纠正，或本次发行募集资金用途违反相关法律法规的发行人。

（六）存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益情形的发行人。

（七）地方融资平台公司。本条所指的地方融资平台公司是指根据国务院相关文件规定，由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。

（八）国土资源部等部门认定的存在“闲置土地”、“炒地”、“捂盘惜售”、“哄抬房价”等违法违规行为的房地产公司。

（九）典当行。

（十）非中国证券业协会会员的担保公司。

（十一）未能满足以下条件的小贷公司：

经省级主管机关批准设立或备案，且成立时间满2年；

省级监管评级或考核评级连续两年达到最高等级；

主体信用评级达到AA-或以上；

发行私募公司债券的，只需满足上述负面清单要求即可，没有对财务指标不超过净资产40%红线的限制。

三，公司债券的发行流程

（一）作出决议或决定

股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

（二）申请发行

公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。

（三）发行公司债券的批准

国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。

（四）公告募集办法

发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法；在募集办法中应当载明下列事项：

（1）公司名称；

（2）债券总额和债券的票面金额；

（3）债券的利率；

（4）还本付息的期限和方式；

（5）债券发行的起止日期；

（6）公司净资产额；

（7）已发行的尚未到期的公司债券总额；

（8）公司债券的承销机构。

（五）公司债券的载明事项

公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。

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