公司流水账怎么做,流程是怎样的思维导图

浪尖

2023-02-14

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公司流水账怎么做

流程是怎样的

公司法

公司法规

流水账也叫日记账，就是把每天记载现金、银行存款、货物进出的业务，不分类别的账簿。那么为了让大家能够详细了解公司流水账怎么做，流程是怎样的的相关法律问题，下面将由树图网小编为大家详细介绍相关内容，希望对大家有所帮助。

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思维导图大纲

一、公司流水账怎么做，流程是怎样的

1、现金日记账是用来核算与监督库存费用的增、减情况。每一笔支出与收入都要有明细的相关凭证。如现金的支出与现金的收入等。

2、日期是每个人员记账者都清楚，一定要实写，不能虚写不能写发货或生产生期而是写我们当天报账日期。

3、序号；为了我们会计人员好查找我们的序号一定不能有重复，会计员人一般会这样区分或填写。如“080510-01”意思就是说2018年5月10日02号凭证如图所示。

4、科目类；科目是为了我们方便记账与查询。在做账的过程中会计人员要懂得哪些凭证计在相对应的科目中。如我们买了计算哭，订书机与文件夹等。"这就要记在管理费用中的办公费用里。

5、每天必须合账；作为一个记账人员必须要懂得在记账完毕后，每天进行合账。要账账相对，不能多记少记，不能涂改等。主意报消必须要有凭证。

二、账实核对是怎样的

（一）现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对，并填写库存现金核对情况报告单作为记录。发生长、短款时，应即列作“待处理财产损溢”，待查明原因经批准后再进行处理。单位会计主管应经常检查此项工作。

（二）对库存现金进行清查核对时，出纳人员必须在场，不允许以借条、收据充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。

（三）银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人员应在 3 日内核对完毕，每月编制一次银行存款余款调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。

（四）有价证券账户应与单位实存有价证券（如国库券、重点企业债券、股票或收款票据等）核对相符，每半年至少核对一次。

（五）商品、产品、原材料等明细账的账面余额，应定期与库存数相核对；对其他财产物资账户也要定期核对。年终要进行一次全面的清查。

（六）各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。对于核对、清理结果，要及时以书面形式向会计主管人员汇报，并报单位领导人。对于存在的问题应采取措施，积极解决。

（七）出租、租入、出借、借入财产等账簿，除合同期满应进行清结外，至少每半年核对一次，以保证账实相符。

三、公司代理记账是怎样的

1、接票

每月的固定时间由客户提供原始单据，财务代理公司安排人员上门使用“交接清单”领取发票、收据。

2、做账

根据客户要求做账，手工账和电脑账都要做。一般而言，财务代理公司会按照自己制定的内部流程给客户做账，做账过程一般要遵守录入和审核分开的原则！手工账根据电脑账打印出来，然后按照规定装订。

3、报税

根据各地税务机关的要求，每月15日之前（节假日会顺延），财务代理公司安排人员负责纳税申报工作！现在都是采用网上纳税申报的形式，不过有些特殊情况，也需要财务人员去本人去税局办理。还有代理记账人员要知道自己所属的税务专管员，和专管员老师保持联系。

4、回访

由财务代理公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料，与出纳对账，安排下月工作。

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