如何举证实际控制人思维导图

旧笑话

2023-02-14

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如何举证实际控制人

公司法

公司知识

隐名股东

很多公司的实际控制人并不会在公司工商登记中体现出现，在一些诉讼中可以通过调取公司的资金流水等方式认定实际控制人。下面是树图网小编为大家带来如何举证实际控制人的全部内容。希望能够帮助大家解决相应的问题，当然大家也可以咨询树图网。

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思维导图大纲

一、如何举证实际控制人

第一，实际控制人在股权转让之前是否为公司控股股东、是否担任公司职务、能否对公司形成控制；以及考查股权转让的真实性，例如：股权转让对价是否支付；股权转让合同的重要条款是否符合商业惯例；股转转让合同的签署时间、完税时间、价款支付时间是否合理。当然，在案件受理后，可以通过查询企业的完整工商档案，加强对于上述论点的论证。

第二，发生案涉纠纷时，公司出面协商的是人是谁。这一点可以积极取证，如果双方发生争议，实际控制人出面积极协调，可以保留好相关的证据，例如照片、视频、会议记录等。

第三，公司资金最终是否流向实际控制人或者实际控制人控制的其他主体。这一点可以申请法院调取或者申请律师调查令调取相关证据。

二、公司实际控制人的认定标准

实际控制人的规定散见于《上市公司收购管理办法》、两个交易所的《股票上市规则》、《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》等文件。归结而言，有下列情形之一的，将被认定为“能够实际支配公司行为”，并被认定为实际控制人：

（1）单独或者联合控制一个公司的股份、表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东行使的表决权；

（2）单独或者联合控制一个公司的股份、表决权达到或者超过百分之三十；

（3）通过单独或者联合控制的表决权能够决定一个公司董事会半数以上成员当选的；

（4）能够决定一个公司的财务和经营政策、并能据以从该公司的经营活动中获取利益的；

（5）有关部门根据实质重于形式原则判断某一主体事实上能对公司的行为实施控制的其他情形。

由于改制过程中实际控制人的变更将导致业绩连续计算的中断，严重影响公开发行股票进程，因此，请公司在改制时及时征求保荐机构意见后再采取相应举动。

三、查明实际控制人的意义

在实践中，社会公众投资者往往很容易从上市公司的年报中获知某一上市公司的控股股东是谁。但是，上市公司的实际控制人在某些情况下则很难辨别。实际控制人可以是控股股东，也可以是控股股东的股东，甚至是除此之外的其他自然人、法人或其他组织。根据证券交易所的要求，在信息披露时，上市公司的实际控制人最终要追溯到自然人、国有资产管理部门或其他最终控制人。

例如，“德隆系”上市公司的控股股东可以为德隆集团或其旗下控股子公司，但其实际控制人可以追溯至唐万新等自然人。

不弄清楚上市公司的实际控制人是谁，就难以辨别由实际控制人操纵的关联交易，也无法对其关联交易是否公允及是否会对公司和其他股东利益造成影响作出正确的判断，从而可能使投资人蒙受不必要的损失。

正因如此，实际控制人对上市公司的影响已引起监管部门的重视。2001年底至2002年初，监管部门出台的《上市公司股东持股变动报告》、《上市公司治理准则》等规章都要求上市公司在其控股股东或实际控制人发生变化时，必须披露控股股东或实际控制人的详细资料。证监会新修订的年报准则亦要求各上市公司严格披露其实际控制人，以便为社会公众提供更为充分的信息。