发行公司债券是怎样思维导图

一生孤注掷温柔

2023-02-13

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发行公司债券是怎样

公司法

公司债券

债券发行

债券的发行者发行者通常是政府、企业、银行等。政府债券风险最小，但收益也最小，公司债券则与之相反。发行公司债券是怎样？接下来，树图网小编为大家来详细解答这个问题，希望大家在看完下面的内容后，能够了解债券发行条件的相关知识。

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思维导图大纲

一、发行公司债券是怎样

所谓公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者其他两个国有投资主体投资设立的有限责任公司，为筹集生产经营资金，可以依照公司法规定的条件发行公司债券。这些条件如下：（１）股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元；（２）公司发行的债券累计总额不超过净资产额的40％；（３）最近３年的平均可分配利润足以支付公司债券１年的利息；（４）筹集的资金投向符合国家产业政策；（５）债券的利率水平不得超过国务院限定的利率水平；（６）国务院及其证券监督管理部门规定的其他条件。

二、发行公司债券的流程是怎样的

１、作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

２、提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件：

（１）公司登记证明；

（２）公司章程；

（３）公司债券募集办法；

（４）资产评估报告和验资报告。

３、经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。

４、与证券商签订承销协议。

５、公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。

６、认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

三、债券发行要考虑什么

１、发行额。债券发行额指债券发行人一次发行债券时预计筹集的资金总量。企业应根据自身的资信状况、资金需求程度、市场资金供给情况，债券自身的吸引力等因素进行综合判断后再确定一个合适的发行额。发行额定得过高，会造成发售困难：发行额太小，又不易满足筹资的需求。

２、债券面值。债券面值即债券系面上标出的金额，企业可根据不同认购者的需要，使债券面值多样化，既有大额面值，也有小额面值。

３、债券的期限。从债券发行日起到偿还本息日止的这段时间称为债券的期限。企业通常根据资金需求的期限、未来市场利率走势、流通市场的发达程度、债券市场上其他债券的期限情况、投资者的偏好等来确定发行债券的期限结构：一般而言，当资金需求量较大，债券流通市场较发达，利率有上升趋势时，可发行中长期债券，否则，应发行短期债券。

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