企业所得税可以更正申报吗？思维导图

泪尽

2022-12-29

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企业所得税

更正

申报

企业所得税可以更正申报吗是会计工作中的常见问题，按照缴纳企业所得税对于任何企业来说都很重要，企业所得税相关实务操作一直以来也是会计人员所关注的。本文就针对企业所得税可以更正申报吗做一个相关介绍，来跟随树图网一起了解下吧!

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思维导图大纲

企业所得税是否可以更正申报?

答：企业所得税是可以更正申报的。

按照相关规定可可得：

纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误，税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。

企业所得税申报有误怎么处理?如何修改?

企业所得税常见问题都有哪些?

1、企业所得税税前扣除的凭证包括什么?

答：按照相关规定可得，企业所得税税前扣除的凭证包括内部凭证、外部凭证。内部凭证指的是企业自制用于成本、损失、费用和其他支出核算的会计原始凭证;外部凭证指的是企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，比如财政票据、收款凭证等。

2、企业在企业所得税季度申报时是不是只需要填写本年累计金额?

答：按照相关规定可得，自2018年7月1日开始，企业在企业所得税季度申报时只需要填报“本年累计金额”列次。

3、高新技术企业的企业所得税有没有延长弥补亏损时间的规定?

答：按照相关规定可得，自2018年1月1日开始，对于当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，允许结转以后年度弥补，最长结转年限将由五年延长至十年。

企业所得税允许税前扣除的项目都有哪些?

企业所得税允许税前扣除的项目具体包括：

答：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、损失、税金、费用及其他支出允许企业所得税税前扣除。

可以抵扣企业所得税的费用包括哪些?

可以抵扣企业所得税的费用具体包括：

1、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，可以按照发生额的60%扣除，但最高不能超过当年销售收入的5‰。

2、除国务院财政、税务主管部门另有规定之外，企业发生的职工教育经费支出，对于不超过工资薪金总额2.5%的部分是可以扣除的;对于超过的部分，可以在以后纳税年度结转扣除。

3、企业拨缴的经费，对于不超过工资薪金总额2%的部分是允许扣除的。

4、企业发生的公益性捐赠支出，对于不超过年度利润总额12%的部分是可以扣除的。

5、企业发生的职工福利费支出，对于不超过工资薪金总额14%的部分是允许扣除的。

以上就是关于企业所得税可以更正申报吗的全部介绍，希望对大家有所帮助。想要了解更多有关企业所得税更正申报的内容，请持续关注树图网!

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