货币资金管理制度的内容都包括哪些？思维导图

泪尽

2022-12-29

浏览量: 3

货币资金管理制度的内容都包括哪些？

货币资金

管理制度

内容

货币是现代经济生活中一个最重要的元素，跟我们的日常生活息息相关。会计中的货币资金你们了解吗，货币资金管理制度又知道多少呢，来跟随树图网一同了解下吧!

树图思维导图提供《货币资金管理制度的内容都包括哪些？》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《货币资金管理制度的内容都包括哪些？》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：2417aebc1e71c5e100ebe8963aeb3b3f

思维导图大纲

相关思维导图模版

货币资金管理制度的内容都包括哪些？思维导图模板大纲

货币资金的概念

货币资金是指企业拥有的，包括现金，银行存款和其他货币资金资的形式。

货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产和经营的先决条件。随着再生产的过程，货币收支将会频繁发生。企业获得现金投资，现金捐赠，银行贷款，营业收入等，会形成货币资金的收入;购买材料，支付工资的支付其他费用，偿还贷款和缴纳税收等，会形成货币资金的支出。日常经济贸易往来中，货币进行资金的应收应付与实收实付之间往往存在着一定的时间间隔，这就形成了往来结算核算。

资产负债表中的货币资金

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金(包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等)三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

资金管理制度有哪些?

一、现金管理制度

现金管理制度主要包括现金的使用范围，库存现金限额及其他现金管理规定。

(一)现金的使用范围

1.职工工资、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.按照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;

4.各种劳保，福利费用、国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产业产品和其他物资的价款;

6.出差人员必须随身携带的差旅费;

7.结算起点1，000元以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

(二)库存现金限额

由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3到5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。

(三)现金管理其他规定

1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如果因为特殊情况需要坐支，则要先报银行审批后支付。

2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，也就是不得“白条顶库”。

3.不准谎报用途套取现金。

4.不允许使用银行帐户代其他单位和个人的存款或提取现金。

5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

6.不准保窜账外公款，不得设置“小金库“等。

二、银行存款管理制度

(一)银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户用于企业日常经营活动的支取，一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。

(二)按照《支付结算办法》的相关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括:

1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金可以保证的票据;

2.不得无故拒付、任意占用他人资金;

3.不准违反规定开立和使用账户;

4.不准签发，取得和转让没有实际交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

其他货币资金指的是什么?

其他货币资金指的是企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

比如：外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡保证金存款、信用卡存款等。

其他货币资金会计分录

1、把资金转入相应账户：

借：其他货币资金

贷：银行存款

2、用这个资金去购买材料：

借：原材料

贷：其他货币资金

以上就是关于货币资金管理制度内容的全部介绍，希望对你有所帮助。

查看更多

阿西莫夫的《基地》思维导图

树图思维导图提供《阿西莫夫的《基地》思维导图》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《阿西莫夫的《基地》思维导图》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：77ca211016b2cda52555a83b436e176d

阿西莫夫的《基地》思维导图

阅读书籍思维导图

树图思维导图提供《阅读书籍》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《阅读书籍》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：f0ff6cffc23d7ea89c7605aa3f3227e1

阅读书籍

思维导图模板

正文

相似思维导图模版

《初级会计实务》第一章：会计概述思维导图

2022-10-14 18:50:18

《初级会计实务》第一章：会计概述

个人所得税思维导图

2022-07-22 00:21:32

个人所得税思维导图

预付年金现值计算公式思维导图

2022-12-29 01:03:16

预付年金现值计算公式

上市公司现金分红是否要缴纳企业所得税？思维导图

2022-12-29 07:28:41

上市公司现金分红是否要缴纳企业所得税？

增值税思维导图

2022-07-21 10:13:57

增值税思维导图

财会专业基本考点汇总思维导图

2023-09-09 16:48:56

财会专业基本考点汇总

思维导图模版推荐

购入固定资产的账务处理怎么做思维导图

2022-12-29 06:12:12

购入固定资产的账务处理怎么做

应付职工薪酬纳税调增会计分录应该怎么做?思维导图

2022-12-29 06:12:14

应付职工薪酬纳税调增会计分录应该怎么做?

发生销售折让的会计处理怎么做？思维导图

2022-12-29 06:12:05

发生销售折让的会计处理怎么做？

账面余额、账面净值和账面价值如何区分？思维导图

2022-12-29 06:12:03

账面余额、账面净值和账面价值如何区分？

个体工商户的税收起征点是多少？思维导图

2022-12-29 06:12:10

个体工商户的税收起征点是多少？

独立进行会计核算与非独立会计核算的区别思维导图

2022-12-29 06:12:01

独立进行会计核算与非独立会计核算的区别

首页

我的文件

我的团队

个人中心