医院日常审计报告范文通用5篇思维导图

堕落时代

2023-05-08

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医院日常审计报告范文通用5篇

医院日常审计报告范文第一篇1、应收债权截止2006年8月31日，XX医院帐面应收债权元。三年以上其他应收款坏账损失：。。。三年以上应收账款坏账损失：。。。以上因素审计调整元，调整后实际债权元。截止2006年8月31日5大债务人及其债务情况：市医疗保险款元，医疗保险定点单位，正常结算，不存在坏账风险。

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思维导图大纲

医院日常审计报告范文第一篇

1、应收债权

截止2006年8月31日，XX医院帐面应收债权元。

三年以上其他应收款坏账损失：

。。。

三年以上应收账款坏账损失：

。。。

以上因素审计调整元，调整后实际债权元。

截止2006年8月31日5大债务人及其债务情况：

市医疗保险款元，医疗保险定点单位，正常结算，不存在坏账风险。

XXXX有限责任公司体检元，XX医院大股东和关联方，正常商业信用，不存在坏账风险。

XX市供热中心元，职工体检款，长期业务关系，滚动结算，坏账风险较小。

XXXX石油设备制造公司元，职工体检款，帐龄1年以内，基本不存在坏账险。

XXX个人借款元，属于任职期间预借备用金，审计调查表明，XX医院个别职工代其借款未反映在个人备用金账，离职时未清理与医院的债权债务关系，存在一定的坏账风险。

2、应付债权

截止2006年8月31日，账面应付债务元。

三年以上应付未付或无法支付债务：

。。。

审计调整后应付债权元，比账面增加元。

截止2006年8月31日10大债权人及其债权情况：

XXX市医药总公司万方医药药材站元，

XXXX贸易有限公司医疗设备采购付款余额元。

XX市医药经销公司药品采购款元。

XX市区医药药材公司药品采购款元。

XX市医药总公司中山药品站药品采购款元。

氩氦刀中心医疗款元。

XXX押金元。

XXXX医疗用品有限公司医疗设备采购款元。

经审计，应付款项业务交易及事项真实，未发现利用虚拟单位转移资金或调节利润。

医院日常审计报告范文第二篇

1、医疗专用设备投资情况

2005年，XX医院购买医疗专用设备14项，投资金额元，具体项目如下表：

2006年医用设备投资项目表

设备名称

数量(台)

金额(元)

电脑胎儿监护仪

乳腺扫描仪、治疗仪

多参数监护仪

全自动生化分析仪

台式电子血压计

医用高浓度Q3发生器

束光器、胸片架等

医学影象工作站

数字脑电图仪

麻醉机

洗片机

徕米2016石腊切片机

婴儿培养箱、黄疸测试仪等

微量元素分析仪

04年遗留

2006年1-8月份医疗专用设备投资6项，投资额元，其中：百胜全自动数字彩超仪一台，投资额元，婴儿培养箱一台，投资额元，联想多媒体工作台一台，投资额元，病理图像分析系统一套，投资额元，机械手术台一台，投资额元，综合产床一台，投资额元。

延伸审计项目：XX医院与其他个人投资的`氩氦刀中心，XX医院出资额元，以该中心收益逐步收回投资额并分红。石油医院投资规划，以氩氦刀为龙头，全面开展肿瘤高新治疗，使肿瘤中心目标实现"三个三"，即日住院人数平均超过30人，每月收入30万，每周氩氦刀手术超过3台。实际情况是，自2002年5月中心成立以来，03年收入万元，04年收入30万元，05年收入万元，06年收入万元，严重偏离投资规划，以目前经营效果，考虑国家规定的电子产品使用年限(5年)，新技术的出现等因素，该投资未来可收回金额风险巨大，希望XX医院采取积极的经营策略或及时处理，避免损失进一步扩大。

2、维修项目

2005年XX医院建筑维修及装修项目19项，包括食堂装修、房屋维修、体检中心装修、给水抢修、门诊楼儿科病房装修等项目，总投资额元。2006年1-8月份，完成食堂维修、屋面维修、妇产科装修、门诊楼及行政楼防水工程等项目4项，投资额元。以上项目根据《企业会计准则——固定资产》准则相关规定，作为收益性支出部分计入费用核算，部分项目由于发票及相关资料未及时到达财务，仍未入帐核算，影响到利润及负债的真实性。

3、住院楼装修项目

XX医院自2004年7月26日开始至2004年底采取包工包料形式对住院楼一楼大厅、三～六层病区进行了装修，工程由宝鸡市林玮五星装饰有限公司承担，工程造价预算924295元，合同工期60天，实际工程造价1370000元，工程主体直到2004年12月底结束，超过预算及合同价元。

该工程未进行招标，工程竣工验收资料不完整，决算资料不完整，无工程量清单，无工程变更与签证单，工程增加无补充合同。验收由各科室人员分片验收，无后续整改措施、验收报告等资料。仅见到部分工程决算书(造价元)及经甲乙双方认可的决算总造价元的"XX医院住院楼装修工程结算协议书"一份。

该项目于2004年底竣工后，达到可预定使用状态，符合转资条件，至今一直在"在建工程"挂帐。应提未提折旧费用期间20个月。

4、车辆购置项目

2006年2月16日购买江淮瑞风HFC647A轻型商务车一辆，价值元，各种办证及配件费用元，车辆购置税元，车辆总投资元，超过2006年投资计划规定元。该车辆于2006年2月18日办理完毕车牌及入户手续，达到转资条件，XX医院于2006年7月3日实际纳入固定资产核算，延迟转资时间6个月。

在车辆的产权审计中，我们发现，产权属于XX医院的牌号为陕C23629小客车户主为YYYY有限公司，经查，属于XX医院改制时暂挂YYYY有限公司，以后一直未变更。

5、无形资产投资

2005年～2006年8月31日，新增无形资产4项，总投资额元。其中：体检管理系统元，开发医保管理软件系统元，体检软件元，妇产科管理软件元。

开发医保管理软件无项目开发方案、竣工决算及验收资料。

医院日常审计报告范文第三篇

审计抽查了2005、2006年度XX医院物资采购、工程施工、物业管理、借款、担保18份。

合同条款中存在的问题主要有：

1、缺少所购物资关键属性信息。如2006002号设备采购合同中"牌号商标、型号规格、生产厂家、交货时间"未约定。

2、质量要求、技术标准不符合。在抽查的合同中，大部分合同质量要求和技术标准未按国家标准和行业标准要求执行，部分基建工程和设备质量保证期不明确。

3、部分合同缺少验收标准、方法，部分合同验收方法和标准不具有操作性。合同中大量存在"以设备运行良好、现场验收"等模糊字眼和不具有操作性的陈述条款。

4、违约责任界定不明。对违约责任方式未按照支付违约金、赔偿金、退款、重作、降价等标准约定，条款陈述基本都是"由违约方负责，双方协商"。

5、解决合同纠纷方式单一，约束力不强，基本都是双方协商解决。

6、部分大型医疗设备只有商务合同，缺少技术协议。

7、少数格式合同和格式条款未要求对方对格式条款予以说明和签定补充协议。

8、合同条款签定不规范，陈述未按合同专业术语签写。

合同履行中存在以下问题：一是未按照相关条款及时履行;二是安装、施工超过合同约定工期;三是设备或货物验收不规范;四是对合同履行中出现的问题后续管理不严;五是合同违约和纠纷未按违约责任条款执行，履行缺乏严肃性，六是个别经济合同条款不能体现平等互利的原则，责、权、利不对称等。

医院日常审计报告范文第四篇

1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。

门诊收入231万元，其中：挂号收入万元、诊察收入万元、检查收入万元、化验收入万元、治疗收入53万元、收入药品万元。

住院收入51万元，其中：床位收入万元、诊察收入万元、检查收入万元、化验收入万元、治疗收入16万元、手术收入万元、药品收入14万元。

2、年末总支出万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出万元。

总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。

3、年末总资产万元。

流动资产万元，其中：货币资金万元、应收帐款万元、存货万元。

固定资产112万元。

固定资产原值万元、累计折旧万元。固定资产净值112万元。

4、负债及所有者权益万元，其中：流动负债万

元(应付帐款万元、其他应付款万元)、所有者权益万元。

未分配利润万元。

5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。

6、全年药品采购入库合计金额万元，全年购入设备万元。

医院日常审计报告范文第五篇

根据董事会制定的《2005年院长经营合同》规定，对院长xxx2005年经营管理业绩激励实行年薪制和超额指标奖励的办法，根据此办法，xxx绩效考核兑现：年薪元，超额指标奖励：账面利润元，超考核指标元，分段计提奖金，超额元内按10%奖励，奖金元，超过元部分按18%计提奖金元，总兑现金额元(以上兑现按照董事会考核绩效进行，已对财务数据进行了修正)。

根据审计调整后的利润指标分析，xxx院长任职期间影响会计损益的因素5项，XXXX投资中心运营不佳，xx医院投资决策差xxx院长任前责任，不予考虑此部分对其绩效影响，其它4项系xxx任职期间所为，根据《会计法》及"xx医院公司章程"规定，xxx负有主要责任，剔除以上因素后实际利润指标元，距董事会考核指标尚差元。

xxx在其任职期间对医院重大投资XXXX中心营运效益低下问题没有采取有效措施，尽量降低损失和投资风险，致使该部分收入锐减;对重大固定资产投资延迟计提折旧，部分小额投资未及时纳入账内核算，对此xxx负有领导责任和经营责任。

2005年度xx医院正式职工101人，支付职工工资元，人均工资元，工资总额占费用性支出30%，属于影响利润的最敏感因素，根据财务账工资及奖金提取、发放情况，我们抽取了内科、检验科、手麻科、妇产科、放射科、儿科6个科室，核实其2005年度至2006年8月31日之间奖金的领取及发放情况，经核实，二级科室奖金管理存在以下问题：

1、奖金分配办法自行制定，未通过医院审批或备案

2、部分科室对领回奖金有奖金外支付事项，未能专款专用，体现出对职工的有效激励。如内科奖金元单列用作支付其人员或事项。

3、部分科室奖金管理不严格，人员工作更替时帐目交接不全或记录不全，如检验科截止2006年8月31日余元，妇产科奖金余额元，放射科奖金余额元，无相关记录。

4、科室奖金管理人员奖金发放、结余记录不完善，缺乏连续性。

5、xx医院对科室主任实行单独奖励政策，对是否再分配科室奖金无明确规定，各科室主任基本都参与了科室奖金分配。

6、xx医院薪酬管理缺乏系统性和全局性，未形成规范的绩效考核、薪酬管理方法与机制。

该奖金管理方式，现金的安全性、完整性存在一定风险;奖金分配模式在一定程度上削弱了xx医院奖金支出与绩效激励的正相关性;工资总量与职工对单位的认同感和满意度存在较大落差。