（1）预算业务管理。从预算编制与审核、预算执行与调整、决算管理、绩效评价、直达资金几个层面制定预算管理内部控制制度，建立流程图。参考以前年度的预算执行情况，科学合理编制基本支出、项目支出预算，自求收支平衡。对部门整体支出就部门职能，项目支出就实施内容、立项依据、申报可行性、申报必要性、实施进度计划进行绩效目标编制。预算执行过程中，严格按资金使用计划安排使用，单位财务部门及项目业务部门根据财务预算的执行情况，对单位经济活动进行绩效跟踪，包括资金到位、资金使用合规性、项目目标完成度等情况，及时发现并解决存在的问题。预算执行年度终了进行部门整体支出和项目支出绩效自评，找到存在的问题并分析原因落实整改。
（2）收支业务管理。从收入管理、财政票据管理、支出管理、公务卡管理几个层面制定收支管理内部控制制度，建立流程图。坚持"先收后支，量入为出，自求平衡"的原则，按照规定统一核算，不得私设"小金库"。指定专人负责管理财政票据发放和使用，妥善保管。严控"三公"经费支出，纳入政府采购范围的货物、工程、服务类项目的支出，按照国家有关政府采购的规定执行。经费支出严格按审批权限履行审批程序，财务部门根据最新限额标准，办理好现金、银行转账或公务卡结算方式的报销、对外转账及领款（借款）等支出。
（3）政府采购业务管理。从采购申请与审核、采购组织形式确定、采购方式确定及变更、采购验收几个层面制定采购管理内部控制制度，建立流程图。政府采购应坚持"预算控制、规范执行、归口办理"的原则，使用一般商品和服务支出实施政府采购的，由办公室办理，使用项目资金实施政府采购的，由项目实施部门办理。采购人员根据财政部门审核确定的政府采购计划按规定的程序实施政府采购活动，事后组织相关人员或成立验收小组进行验收，并将采购中形成的各类材料进行归档备查。
（4）国有资产业务管理。从货币资金管理、固定资产管理、无形资产管理、对外投资管理几个层面制定资产管理内部控制制度，建立流程图。财务部门会计和出纳于每月底进行现金、银行存款日记账对账；资产划拨、报废等要按照国有资产处置审批权限及程序，规范资产处置行为；定期或不定期对资产进行盘点、对账，出现资产盘盈盘亏的，按照有关规定处理，做到账实相符和账账相符；对外投资经可行性研究和集体决策按照规定的权限和程序进行，随时跟踪投资损益情况，防止国有资产流失。
（5）建设项目业务管理。从项目立项、设计与概预算、项目采购管理、项目施工、变更与资金支付、项目验收管理与绩效评价几个层面制定建设项目管理内部控制制度，建立流程图。建设项目立项要从多方面综合考量，严格执行重大决策事项的法定程序。项目立项得到批复后项目业务部门配合各部门和各单位做好项目初步设计、技术设计、施工图设计阶段的概算、修正概算、工程造价、预算编制、绩效目标编制、公开招标、合同签订、工程建设、项目绩效评价及竣工验收等一系列业务活动。建立基本建设工程监督管理职责与责任追究机制，加强工程项目廉政建设，保障项目建设资金合理、有效使用，保障每期项目建设进度达标、资金支付进度达标，保障项目质量达到合格标准，确保建设项目顺利完工并通过验收。
（6）合同业务管理。从合同拟订与审批、合同履行与监督、合同档案与纠纷管理几个层面制定合同管理内部控制制度，建立流程图。由合同综合管理部门进行合同起草、拟定等;由专业职能管理部门对合同进行审核和监督等；由合同承办部门进行合同谈判、签订、合同档案管理等；由合同履行部门履行合同，单位按职能部门的分工确定各种合同的履行部门；合同综合管理部门会同其余各部门进行合同纠纷处理。
U354847512
U268103138
