中小企业财务管理革新研究思维导图

峡路再相逢

2023-04-12

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中小企业财务管理革新研究

随着我国市场经济的发展成熟，企业之间的竞争也越来越激烈，尤其是各种中小企业数量在不断增加，导致其生存环境被不断挤压。

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思维导图大纲

引言：

信息技术的不断发展带来了互联网时代，许多行业在发展中都开始积极引用信息技术来完善内部管理模式，并认识到了互联网信息技术的作用和价值。因此，推动行业的信息化建设已经成了时展趋势，如果中小型企业的财务管理模式依然传统，不思变通，很容易会被时代所淘汰。因此，中小型企业需要在网络环境下积极引进先进的信息技术，利用技术来创新财务管理模式。但要调整财务管理模式，首先要了解现有模式中存在的不足，再有针对性地去进行调整。

一、传统的企业财务管理模式存在的不足

当前我国大部分企业的财务管理模式都存在一定不足。很多企业虽然重视财务问题，但重视的点往往在于企业的资金流管理层面，对财务管理模式反而缺乏重视，导致很多企业的财务管理模式传统落后。财务管理模式上的落后会影响到企业电子商务业务的拓展，客户的需求也难以得到有效满足。并且受制于其管理模式的滞后，企业开展的各种现代化信息相关业务难以与传统财务管理模式相协调，工作接洽过程中会存在各种问题。财务管理模式的落后除了有企业内部的原因外，还有企业外部的国家政策以及法律相关影响，以下对这些问题进行详细分析：

1.企业财务管理模式的内部问题

（1）限制了企业电子商务业务的拓展

在传统的财务管理模式中，财务人员所使用的大部分财务软件都与电子商务行业的软件不相匹配，当前电子商务行业已经成为了我国经济增长的重要组成部分，各个企业也要跟上时展步伐，积极开拓电子商务相关业务。但财务管理模式的落后导致其币种和语言单一，在开展电子商务相关业务时，网上结款会出现各种障碍和问题。会计数据的交流和传递也会因此出现各种难以衔接的情况。除此之外，互联网信息技术的更新换代速度非常快，传统的财务软件如果没有及时进行更新，很容易在使用过程中与版本更先进的局域网或软件不兼容，从而导致文件的传递、衔接等工作流程难以有序展开。这些问题都在很大程度上限制了中小型企业电子商务业务的拓展。

（2）用户个性化需求难以得到满足

随着现代化互联网信息技术的发展，中小型企业的财务管理模式也要不断革新。传统的财务管理模式本身具有耗能高，效率低的问题，相较于先进的信息化财务管理模式，传统的财务管理模式需要利用人工来对大量财务数据进行整合，容易出现数据错误，并且传统的财务报表模式很难满足当前市场中企业的发展需求。用户的个性化需求难以得到满足，企业的发展也会因此受到很大限制。尤其是中小型企业，生存发展环境受到挤压，竞争压力大，传统的财务管理模式限制下，很多中小企业难以获得长远的发展。

（3）企业业务无法与传统财务管理模式协调

在企业发展中，内部各个部门之间的工作运转都或多或少会牵扯到财务问题，因而大部分都与财务管理部门有关联。具体而言，部分业务型的企业在受理业务的过程中会产生大量的财务信息，生成相应的财务报表，而传统的财务管理模式下，有限的财务人员很难在短时间内处理大量的数据信息，甚至有可能会出现处理失误的问题，没有强大的互联网信息技术支撑，财务人员甚至很难将各种财务信息数据收集完整。而财务信息的不准确不但会影响到业务部门的业务开展，还有可能会阻碍企业的整体发展，影响企业的正常运作。

（4）企业内部缺乏复合型人才

中小型企业本身发展规模不大，资金有限，其经营模式以及岗位薪资待遇都难以跟大型企业媲美。这也直接导致中小型企业很难招揽到优质的复合型人才。而在网络环境下，中小型企业的财务管理模式想要进行信息化的创新和改革，就要保证相关财务人员除了要具备专业财务能力之外，还要熟练掌握相应的网络知识和技术。这类具备两项或者两项以上的专业性复合型人才在中小企业中是非常稀缺的，这也导致财务管理模式的信息化建设和创新难以有效开展。并且还需要注意的是，由于互联网具有较强的开放性，如果财务人员不具备熟练的信息技术和相关知识就盲目开展财务管理的信息化建设，很有可能会因为操作失误而将机密的财务信息泄露，从而导致中小型企业的发展存在较大财务风险隐患。

（5）网络信息化建设进度滞后

许多中小型企业虽然在积极推进管理的信化建设进程，但在实际的工作中，仍然有许多财务人员对网络信息技术了解不够，无法完全掌握财务信息系统的使用方式，对许多功能不明确，信息技术以及相关系统以及设备都并未在财务管理工作中发挥出真正的作用和价值。有很多中小企业的财务管理工作中甚至依然使用纸质发票、纸质存档等方式来管理各种财务工作。这种模式下，不但很多财务信息难以得到有效的存储和保障，而且存储的信息很难被调出使用，大量财务信息沉淀会导致这部分信息价值难以真正被挖掘出来。

2.企业财务管理模式的外部问题

（1）相关法律法规建设不够完善

企业财务管理的网络化建设需要立足于网络安全的基础上。但就当前而言，我国并未针对网络的安全性制定完善的法律法规。互联网信息技术的深入研究和发展，虽然给各行各业带来了较大的便利，提高了信息处理的工作质量和效率，但也埋下了相应的网络风险。网络建设不够完善的话，其系统很容易存在一些漏洞，给网络不法分子以可乘之机，从而造成企业的损失。我国尚未出台具有明显针对性的法律法规来界定这些网络行为，因此，当中小型企业遭受网络侵害时，很难通过法律手段来维护利益。

（2）税收不够完善

虽然我国当前市场经济发展生命力旺盛，经济模式渐趋成熟，但依然存在许多中小型企业不适应经济发展要求，税收难以做到位。税收管理要求企业的财务人员要按照国家法律规定来严格进行纳税，可以在不违反法律的情况下进行合理避税。但很多中小型企业的纳税管理依然存在很大问题，一是财务人员专业能力不够，难以应用专业知识能力来应对企业税收问题，二是许多中小型企业的老板本身思想觉悟不够，存在偷税漏税的侥幸心理，企图逃避税务来提高企业经济效益，这都是非常不可取的。

二、网络环境下中小企业财务管理模式的创新方式

为了改善当前中小型企业中财务管理问题，需要相关管理人员和财务人员加强对管理改革的重视，积极引用先进的、高效率的财务管理模式，大力推进财务管理的信息化建设，深入挖掘财务管理系统的各种信息功能，从而实现中小企业财务管理模式的创新和转型。

1.融合程序与非程序两种管理模式

管理模式主要分为程序化管理和非程序化管理，企业财务人员可以根据实际的工作内容来选择不同的模式处理工作。程序化的管理模式主要是对重复性的财务工作内容进行统筹记录，这部分工作较为直观，整理方法简单。而非程序化的管理工作主要是对不具有常规性的各种财务问题进行处理，并针对性地制作相应的处理方案。在网络大环境下，企业财务人员想要提高工作效率，保证工作质量，需要科学地结合这两种财务管理模式，灵活地根据财务工作内容来采用不同的模式进行处理，从而避免出现财务不确定的问题。

2.积极引入开放式的管理模式

开放式的财务管理模式，在结构上具有总线型的特点。在总线型特点的加持下，企业的财务信息具有较强的开放性和公开性，内部员工只需要在财务系统平台上输入密码，即可进入资源共享界面，查看财务信息。引入开放式的财务管理模式，具有一定的信息泄露风险。因此企业需要提前做好相应的加密工作，有针对性地开放部分财务信息，对于需要保密的财务信息，则应进行加密处理，只给少数几个管理领导层以及财务负责人员以查阅权限。为此，财务管理人员要针对性地根据不同员工的工种和等级来设置不同的财务系统权限。同时，还可以设计相应的财务关系网，加强银行、企业与当地政府部门的联系，通过应用电子银行来简化税务缴纳流程，确保资金流通的安全性。

3.创建虚拟财务组织

创建虚拟财务组织，其目的是要加强企业之间的沟通与合作，达到合作共赢的目的。在虚拟财务组织中，企业之间可以通过网络虚拟内容来使彼此之间的接线更明晰。比如中小型企业在与其他企业合作开展财务管理活动时，可以通过互联网信息技术来构建相应的财务组织，并以此来对财务项目进行分配整合，达到集成化财务管理方式，从而实现对企业的高效管理。在合作结束后，组织则会自动解散，再在下一次合作时，重新组建财务组织。

4.提高财务系统的安全性

互联网信息技术的发展不仅给企业带来了改革和发展，也带来了一定的技术隐患。当企业的财务系统或者软件存在一定漏洞时，很多网络不法分子有可能会利用这些漏洞来窃取企业机密财务信息，或者盗取企业资金。因此，中小型企业在创新财务信息化管理模式时，要提高财务系统软件的网络安全性。具体而言，可以从软件和硬件两个层面着手：

（1）从硬件层面提高财务系统的安全财务系统的运作离不开硬件的电脑设备，因此，为了提高财务系统运行的安全性和稳定性，需要从硬件着手，为财务人员配备相应的电脑设备，确保设备版本符合当前系统运行需求，不会出现较为明显的卡顿、蓝屏等问。同时，企业要定期对这些电脑设备进行检查维修，避免出现各种故障、突然死机等问题，以免导致重要财务信息丢失。

（2）从软件层面提高财务系统的安全财务信息系统的安全性离不开专业技术人员的运营维护。因此中小型企业要招揽专业的技术人员，组建专门的技术小组团队对财务系统进行定期的运维检查，检查系统漏洞和病毒等问题，确保财务系统运行的稳定性，避免病毒或者不法网络分子利用网络技术入侵、攻击财务系统，提高财务系统的安全性和稳定性。需要注意的是，不论是硬件设施的配备和管理还是软件系统的研发和运维，都离不开资金支持。中小型企业的发展规模有限，企业流动资金较少，因此在提高财务系统安全的层面上，不能一蹴而就，在短时间内过多地投入资金进行建设，很容易会造成资金断链问题。企业要根据其实际发展运营情况以及财务管理工作实际情况来进行综合考虑，给出相对更合理的建设资金，先解决财务管理中更重要的问题，合理规划财务系统安全性的建设方案。

5.构建专业的复合型人才队伍

中小型企业想要获得源源不断的发展动力，提高财务管理工作质量，首先需要为企业的发展招揽一支专业的复合型财务人员队伍。

（1）招揽复合型财务人员

复合型人才不论在哪一行业的发展中都是非常受欢迎的，尤其可见复合型人才的重要性。中小型企业在开始招聘工作前，首先要了解企业内部的发展需求，根据需求去制定相应的发展计划，并以此来拟定招聘要求。在拟定复合型财务人员的招聘要求后，企业人员也要做好市场调查，了解同岗位中这一要求标准的岗位待遇水平，再根据企业能给出的薪资范围进行综合调整，确保财务岗位的薪酬待遇更合理。

（2）从内部培养复合型人才

中小型企业如果受制于资金或者地理位置原因难以招揽复合型财务人员，也可以从内部培养。这需要企业充分了解现有财务人员结构以及人员的专业水平，再综合考虑下，制定相应的培训方案，给财务人员提供网络信息相关基础知识和技能的培训，确保人员都能够熟练掌握财务系统的操作技巧。同时，还可以在培训过程中选拔优秀的财务人员进行深入培养，给其提供对外交流学习的机会。

6.创新财务管理体制改革

在网络环境下，各种信息化技术都在不断发展进步，企业资产中的人力资源优势也被不断凸显出来。因此，中小型企业想要跟上时展步伐，需要及时更新财务管理理念，创新财务管理模式，制定新的财务管理制度来加强财务工作的转型。

（1）引进先进的财务管理理念

在财务管理体制改革的过程中，可以利用互联网来进行学习，积极引进国外先进的财务管理理念。但需要注意的是，不论是国外先进的财务管理理念还是国内成功企业的财务管理理念，都不能完全照搬。毕竟不同企业的发展规模、运营情况、人力资源配置等都存在一定的差异性，盲目引用成功经验很容易适得其反。财务人员要有选择地吸取先进理念中适合企业发展的部分，纳为己用。

（2）制定完善的财务部门管理制度

工作经验丰富的财务人员大多存在同一个问题，即年龄较大。受到年龄和思维的限制，这部分财务人员很难接受新的知识和技术，甚至有部分财务人员排斥现代化的财务系统，固执地使用传统的财务管理模式，通过人力来处理大量财务信息。针对这种情况，企业要通过重新制定财务部门的管理制度来强制要求人员学习新的网络信息知识和技术，并将各种财务信息录入到财务系统中。只有通过制度化的强硬手段，才能更好地确保财务人员实现工作模式的改革和转型，推进信息化建设进程。

（3）建立相应的绩效奖惩制度

为了确保财务人员能够在网络环境下积极推动信息化建设，可以将财务系统信息录入、系统操作、系统资料整理等相关信息化财务工作纳入到绩效考核中去，通过绩效奖励来激励人员主动开展信息化财务建设工作。

三、结束语

综上所述，随着网络信息技术的发展，各个企业的财务管理都在一定程度上开展信息细化建设，传统的财务管理模式已经渐渐难以满足企业和社会发展需求，逐渐被淘汰。因此，中小型企业想要在竞争激烈的市场环境中提高核心竞争力，需要顺应时代的发展趋势，积极引进现代化的管理模式，深入挖掘信息技术的优势和价值，并将其应用于财务管理工作中，提高财务管理工作的质量和效率，以此来促进企业的健康长远发展。

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