含义
基金市场傻瓜的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中,依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露
制度体系
规范性文件《证券投资基金信息披露编报规则》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露XBRL模版》
自律原则证券交易所业务规则、证券交易所ETF业务实施细则、证券交易所LOF业务规则与业务指引
XBRL在基金信息披露中的应用
简介
即可扩展商业报告语言,是国际上将会计准则与计算机语言相结合,用于非结构化数据,尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类,可直接为使用者或其他软件所读取及进一步处理,实现一次录入、多次使用
对基金信息披露的意义
有利于促进信息披露的规范化,透明化和电子化,提高信息在编报、传送和使用过程中的效率和质量。
基金管理人应在基金份额发售3日前,将招募说明书、基金合同摘要登载在制定报刊和管理人网站上。
节假日的收益公告是指货币市场基金开放申购和赎回后,在遇到法定节假日时,于节假日结束后第二个自然日披露节假日期间的每万份基金净收益,节假日最后一日的7日年化收益率,以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率.
基金年度报告披露的持有人信息主要有:
上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例
持有人结构,包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例
基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%时,被认定为基金的重大事件。