(1)货币资金=库存现金、银行存款、其他货币资金科目期末余额的合计数填列
(2)存货=“原材料”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出 商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数,再减去“存货跌价准备”科目余 额后的净额填列
(3)“固定资产”=“固定资产”账户的期末余额,减去“累计折旧”、“固定资产减值准备” 备抵账户的期末余额计算填列
(4)“无形资产”=“无形资产”账户的期末余额,减去“累计摊销”、“无形资产减值准备” 备抵账户的期末余额计算填列
(6)长期借款=“长期借款”总账账户余额扣除“长期借款”账户下属的明细账户中反映的 将于一年内到期的长期借款部分计算填列
(7)长期应收款=“长期应收款”总账账户余额扣除“长期应收款”账户下属的明细账户中 反映的将于一年内到期的长期应收款部分计算填列