《经济法基础》第三章：支付结算纪律与法律责任思维导图

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2022-10-17

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《经济法基础》第三章：支付结算纪律与法律责任思维导图

思维导图

经济法基础

会计

支付结算纪律与法律责任

职业技能

本思维导图主要介绍初级会计《经济法基础》第三章支付结算法律制度知识点

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思维导图大纲

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《经济法基础》第三章：支付结算纪律与法律责任思维导图模板大纲

一、支付结算纪律

1. 单位和个人

不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用

不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

不准违规开立和使用账户

2. 银行

不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金

不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项

不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金

不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金

不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款

不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通

不准违规为单位和个人开立账户

不准拒绝受理、代理他行正常结算业务

二、违反支付结算法律制度的法律责任

1. 签发空头支票、印章与预留印鉴不符、密码错误支票

罚款：

票面金额的5%但不低于1000

赔偿金：

持票人有权要求支票金额的2%

屡次签发空头支票：

银行有权停止为其办理支付结算业务

2.无理拒付、占用他人资金

责令其改正，没收违法所得

罚款：

① 违法所得5万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款

② 无或者违法所得不足5万元的，处5万元以上50万元以下罚款

3. 违反账户管理规定

存款人开立、撤销银行结算账户违规：

违规开立银行结算账户

伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

违规不及时撤销银行结算账户

存款人使用银行结算账户违规：

违规将单位款项转入个人银行结算账户

违规支取现金

利用开立银行结算账户逃废银行债务

出租、出借银行结算账户

从基本存款账户之外的银行结算账户转账存人、将销货收人存人或现金存人单位信用卡账户

法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行

给予警告并处以1000元的罚款

伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人

经营性存款人

1万元以上3万元以下的罚款

非经营性存款人

1000元罚款

构成犯罪

追究刑事责任

4.票据欺诈等行为的法律责任

伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造信用卡

一般情况下

①处5年以下有期徒刑或者拘役

②并处或者单处

情节严重的

①处5年以上10年以下有期徒刑

②并处5万元以上50万元以下罚金

情节特别严重的

①处10年以上有期徒刑或者无期徒刑

②并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产

单位违规的

①对单位判处罚金

②并对其直接负责的主管人员和其他责任人员依照上述规定处罚

妨害信用卡管理

一般情况下

①处3年以下有期徒刑或者拘役

②并处或者单处1万元以上10万元以下罚金

数量巨大或者有其他严重情节的

①处3年以上10年以下有期徒刑

②并处2万元以上20万元以下罚金

进行信用卡诈骗活动

数额较大的

①处5年以下有期徒刑或者拘役

②并处2万元以上20万元以下罚金

数额巨大或者有其他严重情节的

①处5年以上10年以下有期徒刑

②并处5万元以上50万元以下罚金

数额特别巨大或者有其他特别严重情节的

②处10年以上有期徒刑或者无期徒刑

②并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产

5.非法出租、出借、出售、购买银行结算账户或支付账户

5年内暂停其银行账户非柜面业务、支付账户所有业务，并不得为其新开立账户

惩戒期满后，新开立账户业务的，应加大审核力度

将上述单位和个人信息移送金融信用信息基础数据库并向社会公布

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经营性存款人

给予警告并处以1万元以上3万元以下罚款

非经营性存款人

给予警告并处以1000元的罚款

构成犯罪

追究刑事责任

→思维导图模板大纲

经营性存款人

给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款

非经营性存款人

给予警告并处以1000元罚款

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