工商管理概论财务管理的内容树形表格思维导图

蛋糕店老板

2022-09-06

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工商管理概论

工商管理

财务管理的内容

财务管理

财务管理概述

有关工商管理概论财务管理的内容知识总结。

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思维导图大纲

筹资管理：

(一)筹资管理的含义

筹资是指企业作为筹集资金的主体，根据其自身的生产经营状况、对外投资和调整资本结构等活动的需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的活动。

筹资活动是企业财务活动的起点，筹资管理是企业财务管理的一项最基本、最原始的功能。

(二)筹资管理的原则

筹资活动必须遵循一些基本原则，包括合法性原则、规模适度原则、适时性原则、结构合理原则等。

(三)筹资渠道与方式

实践中，企业通过一定的筹资渠道，运用一定的筹资方式来实现筹集资金的目的。了解各种筹资渠道有利于企业有效地筹集资金。

1.筹资渠道

(1)国家投入资本。(2)银行信贷资本。(3)非银行金融机构资本。

2.筹资方式

(1)吸收直接投资。这种筹资方式是指筹资方与投资方通过协商签订协议，筹资方直接筹集到股权资本，投资方享有企业一定的所有权，享有相应收益并承担经营风险。 (2)发行股票。发行股票是股份制公司筹集股权资本的基本方式。这种方式要以股票为媒介。发行股票分为公开发行和非公开发行。公司上市后可通过配股和增发的方式进行股权再融资。

投资管理：

(一)投资管理概述

(1)获利。(2)分散风险。(3)控制。

(二)固定资产投资管理

1.固定资产投资的特点

(1)投资数额大，发生次数少。固定资产单位价值高，虽然投资次数少;但是每次投资的数额巨大，对企业的现金流产生较大的影响。 (2)回收时间长。固定资产使用期限长，其收益也是在相当长一段时期内逐步收回的，因此一旦进行了投资，对企业的影响是长期的，要特别谨慎。 (3)变现能力差。固定资产大多是厂房及机器设备，有很强的资产专用性，不易改变用途和出售，变现能力差。

2.固定资产投资管理程序

决资产投资决策的程序有以下几个步骤： (1)确定投资决策目标。(2)投资项目评价。(3)投资项目决策。(4)投资项目实施与控制。

(三)股权投资管理

1.长期股权投资的分类

根据对被投资企业的影响，长期股权投资分为四类： (1)控制。(2)共同控制。(3)重大影响。(4)无重大影响。

2.长期股权投资的后续计量方法

(1)成本法。(2)权益法。

营运资金管理：

(一)现金及有价证券管理

国家对现金管理有明确规定，包括：

(1)现金的使用范围。即指企业的现钞交易，只能在一定的范围内使用，如：支付工资、津贴;支付个人的报酬、劳保费甩筹以及规定的其他对个人的支出;差旅费;以及中国人民银行规定的其他支出。(2)库存的现金一般以3—5天的零星开支为限。(3)不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支。(4)不得出租出借银行账户。(5)不能套用银行信用。(6)不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存人银行。

(二)应收账款管理

应收账款政策又称信用政策，是指企业在赊销时，为对应收账款进行规划和控制所制定的基本原则和规范，主要包括信用标准、信用条件和收款政策三个方面。

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