中级会计师经济法复习重点：内幕交易行为思维导图

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2023-03-14

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中级会计师经济法复习重点：内幕交易行为知识点：内幕交易行为(★★★)1 内幕信息知情人员（1）发行人的董事、监事、高级管理人员

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中级会计师经济法复习重点：内幕交易行为

知识点：内幕交易行为(★★★)

【真题1·多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于内幕信息的有()。(2016年)

A.董事辞职

B.持有公司10%股份的股东，其持有股份的情况发生较大变化

C.监事涉嫌违法，被有权机关调查

D.董事会秘书王某被撤职

【答案】ABC

【解析】(1)应报送临时报告的重大事件，属于内幕信息。(2)①选项AD：公司的董事、1/3以上监事或者经理(不包括董事会秘书)发生变动，属于重大事件、内幕信息;②选项B：持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于重大事件、内幕信息;③选项C：公司董事、监事和高级管理人员涉嫌违法违纪，被有权机关调查或者采取强制措施，属于重大事件、内幕信息。

【真题2·单选题】根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是()。(2010年)

A.上市公司的总会计师

B.持有上市公司3%股份的股东

C.上市公司控股的公司的董事

D.上市公司的监事

【答案】B

【解析】(1)选项AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员(包括总会计师)，属于内幕信息知情人员;(2)选项B：持有上市公司“5%以上”股份的股东，才属于内幕信息知情人员;(3)选项C：上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员。

【真题1·多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告。下列情形中，属于重大事件的有()。(2017年)

A.公司注册资本减少的决定

B.公司涉嫌违法受到刑事处罚

C.公司分配股利的计划

D.公司变更会计政策