小规模纳税人增值税申报方法有哪些？思维导图

泪尽

2022-12-29

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小规模增值税

增值税申报

申报纳税

对于小规模纳税人而言，经营过程中取得销售收入的，应按规定申报缴纳增值税。上交增值税时，一般采用哪些方法申报？

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思维导图大纲

小规模纳税人增值税申报方法

小规模增值税的申报方法

以2021年9月申报纳税为例：

一、金税盘2.0版本抄报税

计算机连接互联网登陆开票系统，网络正常状态下会自动进行汇总上传并直接完成清卡操作!

注意：只要金税盘发行成功，不管是否购买增值税发票，或发票是否已经读入，都需要进行抄报清卡工作!

查询清卡成功方法：

点击“ 汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

看到以下信息：

上次汇总报送日期：2021年09月01日00时00分

汇总报送起始日期：2021年10月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2021年10月，汇总报税资料“无”，此状态说明您2021年09月已经完成清卡工作。

二、金税盘3.0版本抄报税

升级到3.0版本的用户，软件页面有些许的变化以外，其他变化不大呦，计算机连接互联网登陆开票系统，网络正常状态下会自动进行汇总上传并直接完成清卡操作!

注意：只要金税盘发行成功，不管是否购买增值税发票，或发票是否已经读入，都需要进行抄报清卡工作!

查询清卡成功方法：

点击汇总处理-金税设备状态查询，进入后在左侧选项中选择您想要查看的发票状态。

看到以下信息：

上次汇总报送日期：2021年09月01日00时00分

汇总报送起始日期：2021年10月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2021年10月,汇总报税资料“无”，此状态说明您2021年09月已经完成清卡工作。

小规模纳税人申报表包括哪些？

1、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》，这张表是必填表;

2、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)，这张表是选填表，本表是有销售服务等有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人无需填报;

3、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)》(附加税费情况表)这张表是附加税费的申报表;

4、《增值税减免税申报明细表》这张表也是选填的，这张表是一般纳税人和小规模纳税人共用表，享受增值税减免税优惠的小规模纳税人需要填报这张表。比如购买税控设备，技术维护费等。需要注意小规模纳税人享受月度销售额不超过15万(季度销售额不超过45万)免征增值税政策不需要填写这张表。该优惠政策的享受是在第一张主表当中反映，但是3%减按1%征收率的优惠政策，需要在这张表填报。