小规模纳税人季报怎么进行申报？思维导图

泪尽

2022-12-29

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小规模纳税人

季报

纳税申报

对于小规模纳税人，详细的季报该怎么来操作呢？负责税务申报工作的小伙伴，都掌握网上报税操作流程吗？这是处理纳税申报工作必须要掌握的，来一起了解看吧。

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思维导图大纲

增值税小规模申报流程

1、以青岛市为例，首先打开搜索引擎，搜索“青岛市电子税务局”。

2、进入官网，点击右上角登录按钮，输入实名认证信息登录。

3、登录后，选择你要办理的企业，点击确定。

4、点击“税费申报及缴纳”-“本月应申报”，显示的税种全部都要申报。

5、选择增值税(小规模)，选择“是”，可增值税和附加税一起申报。填写相关信息，直接点击保存申报。

6、点击印花税申报表，填写相关信息，直接点击保存申报。

7、填写企业所得税前，先填写会计准则财务报表。

8、点击企业所得税申报，黄色部分为必填项，填写相关信息，直接点击保存申报。

9、申报状态显示“已申报”，扣款状态显示“零申报”或“已扣款”即可完成申报。

10、如果申报错误，可点击申报更正按钮，选择相应税种进行更正。(来源: 青岛市税务局 )

在季报月份需要注意：

1.小规模纳税人申报时必须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网申报。(如与当地业务有冲突，请以当地政策为准)

2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报表，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。

3.纳税人正常比对通过后，可正常反写。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携带相关资料到办税服新办理相关申报事宜。(具体到税局携带什么资料咨询当地税局业务)季度申报完毕后，注意：一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二是在税控系统及时查看是否反写成功，以免造成不便。

申报材料

1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》必填。

2《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填)，本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填报。

3.《增值税减免税申报明细表》(选填)，本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表，享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。

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