(1)货币资金=库存现金总账余额+银行存款总账余额+其他货币资金总账余额
(2)应收账款=“应收账款”(明细账借方余额)-“坏账准备”余额+“预收账款”(明细账借方余额)
(3)预付账款= 预付账款(明细账借方余额)+应付账款(明细账借方余额)
(4)存货=所有存货类总账余额合计-“存货跌价准备”(总账余额)+“生产成本”(总账余额)
(5)固定资产=“固定资产”(总账余额)-“累计折旧”(总账余额)-“固定资产减值准备”(总账余额)
(6)无形资产=“无形资产”(总账余额)-“累计摊销”(总账余额)-“无形资产减值准备”(总账余额)
(7)长期股权投资=“长期股权投资”(总账余额)-“长期股权投资减值准备”(总账余额)
(8)长期待摊费用=“长期待摊费用”(总账余额)-1年内“长期待摊费用”
(9)应付账款=“应付账款”(明细账贷方余额)+“预付账款”(明细账贷方余额)
(10)预收款项= “预收账款”(明细账贷方余额)+“应收账款”(明细账贷方余额)
(11)长期借款=“长期借款”(总账余额)-1年内到期的“长期借款”(明细账)
(12)未分配利润=本年利润(总账余额)+利润分配(总账余额)