私车公用，这样报销加油费合法且税少！思维导图

泪尽

2022-12-29

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私车公用，这样报销加油费合法且税少！

私车公用

加油费

私车公用是个老生常谈的问题了，但是现实生活中每时每刻都有人碰到，近期也有不少同学过来询问相关的问题，如这两天有个粉丝过来和树图网讨论的一个问题：公司的名下一直没有车，老板又不愿意买，总是让我开自己的车，可开车的加油费用找财务报销，财务每次都觉得我的账很难处理，闹得各种不愉快，不知道该如何才能让双方更好地处理?

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01、私车公用，加油费用怎么报销?

首先，树图网先来回答一下上面那位粉丝的疑惑，公司用自己的车，加油费用先要自己出，后面再进行报销，怎么样处理才正确?

加油费用肯定是能报销的，但是报销时我们需要注意以下这些问题：

私车公用加油费用开的发票问题

自己在加油时拿到的发票一定要检查一下是否符合报销的标准，以免后期产生不必要的麻烦。检查发票时，主要注意这2点：一是发票上是否有“成品油”这3个字，加油费用发票上要有这3个字才能进行报销;二是发票规定要填写的相关信息是否填写齐全以及正确。确认这2点无误，开具的加油费用发票定是可以报销的。

确认加油费用开具的发票可以报销之后，我们还需做的一件事情就是，怎样报销才正规，要知道，不正规的报销，被税务稽查到可能会被剔除并且要求补缴税款。那怎么样才能正规的报销加油费用发票呢?

私车公用加油费用正规报销的方式

私车公用的费用能否正规报销问题，无非就是如何使用私车规范化的问题，下面几种方式都可以使报销正规化。

第一种方法：让公司老板以公司的名义进行买车，这种方法是比较妥当的处理办法。

第二种方法：又或者把车卖给公司，这样车辆产生的费用都属于公用费用，报销便捷。

第三种方法：然而，前两种方法实行起来肯定困难，所以想便捷，最好的办法就是把车租给公司，和公司签订租车协议，那么一切操作起来正规简单。

第四种方法：私车公用时产生的费用，通过交通补贴的方式还给个人，这样子也是可以的。

在实际的会计实操中，我们用的最多的是第三、第四种方法，那这两种方法都有哪些账务税务问题需要注意的呢?接下来和大家一起来说说。

02、私车公用产生的费用要交哪些税?合同上需要注意哪些问题?

接下来，我们就先说说第三种方法，签订租车协议的问题。首先，我们可以先来看一下签订租车协议之后，开具车辆租赁的发票进行报销，那需要进行缴纳哪些税款?如图所示：

然而，在签订私车公用协议时，我们也需要注意一些合同上的细节问题。如合同上该写的必要条款、条款是否具有法律效应、租赁期间产生的各种情况情形责任的划分、突发情况终止协议时的处理办法如赔偿等，各种细节问题应该在合同上注意为好。

03、私车公用产生费用以补贴方式发放

说完第三种情况，那我们现在来说说第四种情况，私车公用产生费用以交通补贴方式发放，又该怎么进行处理?

交通补贴的形式有四种情况可以进行处理：

1、计入福利费

把车辆产生的费用直接计入到福利费，其中需要计算个税，然后再合并到个人所得税里边进行缴纳个人所得税。

2、计入差旅费

把车辆产生的费用计入差旅补贴当中，当做差旅费进行处理。

3、以工资的形式进行发放

把车辆产生的费用直接当做工资的薪金进行计算。

4、加油充值卡

这也是一种比较常见处理车辆加油费问题的办法，而加油充值卡有两种形式，一种是预付卡充值，一种是实际的消费。

(1)如果是预付卡充值，取得的发票是不能进行增值税的进项税抵扣的;预付卡发生了实际的支出之后，可以凭借着相关的凭证进行企业所得税税前扣除。

会计分录如下：借：预付账款/其他应收款贷：银行存款

(2)如果是实际消费的，取得开具的增值税专用发票之后，就可以进行增值税抵扣，在企业所得税也能进行税前扣除。

会计分录如下：

借：成本费用科目应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：预付账款/其他应收款

通过以上叙述，你对私车公用问题有一定的了解了吗?

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