员工住宿费发票具体计入的科目,应根据业务实际发生情况而定。如果因公出差而发生的住宿费,则应计入“差旅费”科目核算;如果是因招待外部客户或者关系单位而发生的住宿费,则应计入“业务招待费”科目核算。
差旅费是指出差期间由于办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用,一般情况下,单位补助出差伙食费则不再报销外地餐费,或者报销了餐费则不再补助出差伙食费,差旅费必须在各部门预算总额内开支,超过预算不得开支。报销差旅费应按财务部门规定填制报销单据并附上原始单据(机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票等)。
业务招待费是指企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用,列支范围如下:
1、由于企业生产经营需要而宴请或用于工作餐的开支;
2、由于企业生产经营需要赠送客户纪念品的费用支出;
3、由于企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费、交通费及其他费用支出;
4、由于企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费用。