公司的现金流量是怎么分类的？思维导图

泪尽

2022-12-29

浏览量: 2

现金流量分类

经营活动现金流量

投资活动现金流量

企业经营过程中，销售商品或提供劳务等服务所形成的现金流入，可称为现金流量。对于现金流量，应如何分类？

树图思维导图提供《公司的现金流量是怎么分类的？》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《公司的现金流量是怎么分类的？》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：90380fa4b226d31221ba15f12f9087d8

思维导图大纲

现金流量分类

现金流量表中，将现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

经营活动是是企业取得净收益的主要交易和事项。具体是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动。

经营活动的范围比较广泛，它包括了除投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。对于工商企业而言，经营活动主要包括：销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等等。

一般来说，经营活动产生的现金流入项目主要有：销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金;经营活动产生的现金流出项目主要有：购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付的其他与经营活动有关的现金。

投资活动，是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。

一般情况下，投资活动产生的现金流入项目主要包括：收回投资所收到的现金，取得投资收益所收到的现金，收到的其他与投资活动有关的现金;处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额。

投资活动产生的现金流出项目包括：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，投资所支付的现金，支付的其他与投资活动有关的现金。

筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。

一般情况下，筹资活动产生的现金流入项目主要包括：取得借款所收到的现金，吸收投资所收到的现金，收到的其他与筹资活动有关的现金。

筹资活动产生的现金流出项目包括：分配股利、利润或偿付利息所支付的现金，偿还债务所支付的现金，支付的其他与筹资活动有关的现金。

现金流量为负反映了什么？

现金流量是负的意味着公司年初至报告期内企业现金流出总量比现金流入总量大。现金流为负数可能是好事，也可能是坏事，不同情况作不同分析，现金流由经营现金流，投资现金流和融资现金流三部分组成。

某些企业是周期性行业，现金流往往到某个特定时段才回笼，容易出现经营现金流为负数的情况;企业在扩大生长规模，进行巨额投资时，容易出现投资现金流为负数的情况;企业为了降低负债规模，大额偿还银行借款的时候，容易出现融资现金流为负数的情况。

注意：如果一家企业的现金流连续几年为负数并且有递增趋势，这就是比较危险的信号了，很可能该公司的综合状况在恶化，比如盈利能力等。

现金流量和现金净流量有什么区别？

现金流量，就是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量，这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可向企业资本供应者进行分配的最大现金额。

现金净流量可以理解为正现金流和负现金流之间的差，能够回答最基本的商业问题：资金库中还剩余多少资金。正现金流是指收入的现金量(销售、已获利息、发行股票等等)，而负现金流是指支出的现金量(采购、工资、税费等等)。

概述思维导图

U366145456

3.16

树图思维导图提供《概述》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《概述》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：2abc40521a3a1b3e3371ee9b9f0702ba

企业文化课程思维导图

U566207127

4.05

树图思维导图提供《企业文化课程》在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对《企业文化课程》进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：6d395664e41229618de1ba975c92dcf2

思维导图模板

资格考试

会计考试

正文

相似思维导图模版

思维导图模版推荐

计提单位社保和个人社保如何做账务处理？思维导图

2022-12-29 03:59:19

计提坏账准备的会计处理是什么？思维导图

2022-12-29 03:59:17

首页

我的文件

我的团队

个人中心

公司的现金流量是怎么分类的？思维导图

思维导图大纲

相关思维导图模版

现金流量分类

现金流量为负反映了什么？

现金流量和现金净流量有什么区别？

相似思维导图模版

思维导图模版推荐