应收保费思维导图

杨猛

2023-06-14

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应收保费

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思维导图大纲

执行情况

职责

财务部

1.建立应收账款管理办法 2.参与了企划关于条线及机构应收保费考核指标的指定，并将应收保费纳入降本增效激励。 3.协调相关部门组织应收催收、清缴工作，推进相对缓慢，效果不明显 4.定期统计分析应收保费，并按月发布

业务记理赔部门

1.本条线内分支机构分险种、分渠道应收保费的管理分析、跟踪监控及催收监督有执行，但相关监督未及时进行 2.基本执行，但存在部分渠道未严格执行缴费时间要求的监控工作。 3.需进一步了解理赔部门是否做相应催收协同，原则上理赔前必须实收，已进行相应管控。

销售推动部

目前销推基本法暂未见到相关应收坏账扣减等措施

企划精算部

目前按照部门职责执行，制定了机构条线应收考核指标

合规内控部

按职责执行，提供诉讼及法律支持

稽核审计部

暂未进行应收保费专项稽核

分公司财务

1.2023年各机构已根据要求制定应收保费相关实施细则。 2.有按要求执行，进行应收保费数据账龄进行分析，但在预警方面还不够 3.核对清理应收保费方面有待加强。

分公司业务部

1.分公司业务部门在相关清收及反馈方面存在一定的滞后性 2.未制定相关清收的详细计划，及明确追缴责任人 3.应收清理主动性不足。异常情况报告不及时。 4.对异常应收未及时推动转入法律程序。

管理措施

事前

业务环节

1.未严格执行禁止类应收业务及见费出单规定 2.基于部分平台型业务的结算方式，时效存在一定滞后性 3.直销类业务客户资料调查未严格执行

事中

日常监督

各级财务

定期进行应收保费数据多维度分析并报送产品线及总公司财务。

各级业务

未制定相关催收方案及责任人

审计监察

目前暂未进行应收保费专项审计

催收组织

各级财务

每月按时提供应收清单至公司业务部门，但催收的督促工作执行不到位，限期整改的要求不严，催收函收集不到位

各级业务

各级业务部门执行分账龄催收及相关资料流程记录未同步，存在部分就执行不严格，未有定期上报机制。

逾期措施

各级机构

相关法律手段及途径采取较少，对保单是否需要注销了解不够

事后

坏账核销

年末要求各机构及各级业务部门逐笔核实后提交申请进行应收保费核销，执行较为严格

考核奖惩

年度机构及产品线考核，降本增效，机构委派财务经理考核方案中均增加应收保费考核指标，执行较为严格

制度规范

职责

财务部

1.应收保费管理办法的建立和完善； 2.参与应收保费考核指标的制定； 3.协调相关部门组织应收保费催收、清缴等工作； 4.负责应收保费余额、账龄及风险等级状况的统计、监控、分析、预警等。

业务及理赔部门

1.负责本条线内分支机构分险种、分渠道应收保费的管理分析、跟踪监控及催收监督等； 2.加强对分期付款业务的承保审核、监控管理工作，对约定分期交费的保险合同，监督落实是否遵守首付时间、首付比例、延期缴费时间及金额、末次缴费时间及金额等； 3.理赔部门或理赔人员应严格按保单载明的条款约定履行赔偿义务，同时，对于未按合同约定交付保费的出险业务应及时通知所属业务条线或业务经办人员催缴保费并予以积极配合。

销售推动部

在制定业务规范、制定营销策略、推动分管业务销售活动时，须重点兼顾应收保费坏账风险的防范。

企划精算部

1.制定应收账款的考核规则； 2.监督考核指标的落实与运用。

合规内控部

负责为应收保费管理过程中的法律、合规、诉讼等问题提供支持，协助业务部门对恶意拖欠保费的客户及代理人进行清查或起诉。

稽核审计部

负责对各级机构应收保费管理进行审计监督，并对应收保费管理存在问题的相关责任部门和责任人进行严肃追责。

分公司财务

1.根据分公司具体情况，制定分公司应收保费管理实施细则，明确具体的管控措施、操作流程和处罚规定； 2.负责定期向业务部门和分支机构提供应收保费数据、账龄等分析报告，对本机构应收保费状况进行监控和预警等； 3.及时、准确进行实收账务处理，核对清理应收保费。

分公司业务部

1.认真执行、落实公司应收保费管理办法，及时在团队或分支机构宣导相关应收保费管控规定； 2.负责本部门、本条线和分支机构应收保费的具体清收、清查和追缴。包括建立应收保费台账，制定详细催收计划，逐笔确定清理方案，做到逐单清理、责任到人、限期清理； 3.及时向上级领导报告拟离司人员动向及应收保费情况，落实对离司人员的应收清理、追缴工作； 4.对长账龄应收应及时采取相关措施，如存在异常情况的，应及时向分公司负责人和分公司财务部报告； 5.配合转入法律程序应收保费的催缴清理工作。

管理措施

事前

业务环节

1.以下业务类型严禁产生应收保费，业务部门须在保费实收后，方可出具保单和发票：（1）存在逾期应收的客户；（2）监管部门规定须实行见费出单的业务。 2.代理业务和经纪业务管理要求与我司签订代理协议的代理人须具备合法的代理资格，严禁与无代理资格的中介机构签订代理协议；保险代理（经纪）合同协议中须约定最长结算周期，超过结算周期的视为逾期保费，应设定合理的客户信用额度；对于分期付款的业务，应严格按照保险合同中约定的分期付款及金额结算，否则视为逾期保费。 3.直销类业务管理要求销售人员应通过向客户寻求配合、向同行、企业征信网上查询等方式，做好客户资信度调查工作，原则上严禁产生应收保费。客户资信调查要点主要包括：客户基本信息、企业基本经营状况、本公司与该客户的业务往来情况、该客户的业务信用记录、法律诉讼情况、客户自身风险、关联风险及历史风险信息等。

事中

日常监督

各级财务

每月对应收保费的余额、账龄和应收率进行监控，对应收保费数据进行多维度分析，并将结果反馈至所属业务部门

各级业务

应关注本条线的应收保费情况，针对超期应收保费制定详细的催收方案，指定责任人进行催收，每月跟踪条线应收率结果，确保年末条线应收指标控制在管控目标范围内。对于政策性农险保费业务中政府补贴部分，各级业务部门应掌握好政策补贴资金划拨时间和频率，及时提交申请并对相关情况进行跟踪。

审计监察

对机构的应收保费进行审计监督检查，可通过现场检查和非现场监控等方式，并将检查结果和整改建议通报给该机构，同时抄送总公司财务部、业务部门。

催收组织

各级财务

1.每月初提供应收保费清单给公司业务部门；监督公司业务部门催收工作的执行；及时提出应收率高、账龄结构不合理的情况，并限期整改 2.财务应协助并监督以上催收工作的执行，并定期收集保费催收函、回访记录登记等与催收相关的文件资料复印存档，作为向客户催缴应收保费的书面材料，为公司以后采取诉讼程序提供重要依据。

各级业务

负责应收保费的核对催收工作，定期追踪和督促所服务保单的交费进度，积极安排催收工作，及时清理名下应收保费。对已逾期应收保费采取如下措施：（1）逾期1-3个月（含），通过短信、信函、电子邮件等方式催收。业务部门向不能按时支付保费的债务人（投保人、保险代理人、保险经纪人），发起付款通知，通知中应清晰列出应交日期、保费金额、承保内容，保单号等信息。（2）逾期3-6个月（含），业务部门向对方发起《保费催款收函》（附件1-2），并进行电话催收工作。（3）逾期6-10个月（含），业务部门应根据实际情况开展现场拜访催收工作，了解债务人的相关状况和潜在坏账风险，做好回访记录登记（附件3），及时采取措施，化解和降低坏账风险。财务应协助并监督以上催收工作的执行，并定期收集保费催收函、回访记录登记等与催收相关的文件资料复印存档，作为向客户催缴应收保费的书面材料，为公司以后采取诉讼程序提供重要依据。（4）逾期超10个月以上，清收责任所在业务部门、销售人员应协同合规内控部门向债务人发送律师函，明确最后缴款时间，并且可根据实际情况解除保险合同，必要时对债务人提起法律诉讼。（5）对于政策性农业保险业务的财政补贴部分的应收保费，农险主管部门应依据当地的政策性农业保险补贴管理办法，及时递交保费补贴资金申请，缩短应收保费账期。对于逾期超6个月的应收保费补贴资金，应与当地财政或农业保险主管部门保持良好的沟通，确定预计收回时间。（6）对于股东类业务产生的应收保费，业务部门须定期就应收事项与对方公司进行沟通催缴，缩短应收保费账期。对于逾期超6个月的应收保费，应形成内部定期上报机制，由业务分管领导负责牵头协调催收。

逾期措施

各级机构

1.向被保险人发出解除保险合同通知书，并寻求法律途径解除合同。 2.逾期应收保费对应的保单按规定或协议约定办理注销，业务经办人员负责交回保单正本和保费发票。 3.投保人丢失上述单证的，须由投保人以书面形式进行声明并签章确认；不配合保险单正本和保费发票收回的，业务经办人员须在相关媒体上刊登声明作废的启事，刊登费用自行承担。 4.对无法解除保险合同的应收保费，各部门、各机构应制定详细的清收计划，采取责任人清收、清收小组清收、法律追偿等方式，加大力度组织清收。

事后

坏账核销

各级业务部门按照上述规定提供需提交核销应收保费的清单，相关事项合同、协议或说明等对应材料，通过0A提出书面申请，上报总公司归口业务部门审批，由总公司财务部、合规内控部提供审核意见后，提交总经理审批。

经审批无误后的应收保费坏账，由总公司财务部统一进行坏账核销的账务处理或审核处理；总、分财务部门应分别将应收保费坏账核销的相关材料进行归档，作为重要税务档案留存备查。

考核奖惩

公司将应收保费及坏账管理纳入年度绩效考核体系。总公司业务部门、各分公司应严格控制应收保费，不得产生应收坏账损失，对产生应收坏账损失的分公司和业务部门，年终考核时损失金额计入考核调整项并进行成本加计的处罚。

建议措施思维导图模板大纲

主体责任

1.进一步明确应收保费管理职责。强化机构应收保费管理的主体责任，将应收责任进一步明确到业务销售团队及业务员个人，压实责任主体。

管控措施

1.组织宣导推动各机构落实当地见费出单和非见费出单的要求，降低小额高频应收，总公司层面加强产品线沟通，推动从上至下的系统见费出单管控。

应收清单月底反馈机制，按照月底分产品线及机构财务双维度的应收清单回收时间及措施反馈，加强应收清理的督促，要求各机构财务定期反馈相关催收文件及沟通资料。

明确产品线应收对接人员，建议要求各级业务部门对应收保费进行分解与落实，将应收保费工作纳入销售团队日常管理中，进行跟踪管理。按照应收业务团队建立台账。对于存在应收保费的客户，要做好定期上门拜访、催收工作的安排，必要时向上级部门反馈协助催收，针对大项目、代理点和重点客户或遇到疑难问题，形成定期反馈汇报机制

联动稽核审计部门，开展机构应收保费专项审计工作

融资方式比较：应收账款融资与订单融资思维导图